Ценовая тактика хозяйствующих субъектов в условиях инфляции

Если в условиях стабильной эконом-ой ситуации предприниматель избегает прямого повышения цен,то инфляция наоборот заставляет его постоянно планировать повышение цен. Инфляционное развитие порождает систему тактических ценовых мероприятий. В ней должны комплексно использоваться способы заключения договоров о ценах,а также меры по изменению структуры цены. Проблема договорного оформления цены имеет значение прежде всего для сделок,реализация которых растянута на определенный срок. Вследствие разделения договора,его исполнения и оплаты возникают финансовые риски,которые по условиям договора должны распределяться между поставщиком и потребителем.

Таблица 1. Распределение ценовых рисков.

Твердые цены могут устанавливаться в том случае,если фирма может относительно уверенно прогнозировать будущий уровень своих издержек. Возобновление торга при определенных условиях. Данный договор характерен тем что фирма оставляет относительным вопрос о том конкретном уровне цены,но в последствие ей придется нести затраты по ведению переговоров. Скользящие ценовые условия,это одна из наиболее часто применяемых в мировой практике форм договора оценок в условиях инфляции. Скользящая цена устанавливается путем внесения в договор формулы инфляционного скольжения:

С₁=С₀*(А*а1/а0 + Б*б1/б0 + В) ,где- С₀иС₁ – это себестоимость в момент заключения договора и в момент фактической сделки в руб.

А – доля расходов на приобретение материалов,сырья,энергии в себестоимости товара в момент заключения договора в долях еденицах.

Б – доля расходов на оплату труда в себестоимости товара в момент заключения договора в долях единиц.

В – доля в себестоимости прочих расходов в момент заключения договора в долях единиц.

А+Б+В=1

а0,а1 – это средняя цена покупки исходных материалов в момент заключения договора и в момент фактической поставки товара в руб.

в0,в1 – средняя з/п работников предприятия в момент заключения договора и в момент его исполнения.

Другая разновидность этой формулы предусматривает фиксацию суммы прибыли на базовом уровне.

Ц₁₌ Ц₀*(Ац*а1/а0 + Бц*б1/б0 + Вц + Пц),где –

Ц_0, Ц₁ – это цена в момент заключения договора и в момент фактической сделки

А,Б,В – доля соответствующих расходов в цене

Пц – доля прибыли в цене в момент заключения договора в долях единиц

Ац+Бц+Вц+Пц=1

В этой формуле не индексируется доля прибыли в цене,поэтому номинальная прибыль остается постоянной,а реальная по условиям инфляции снижается.

Фактическая цена к моменту поставки определяется исходя их сложившихся на момент поставки расходов на производство,внепроиводственных расходов и фактического размера прибыли.