Понятие и виды банковских вкладов

Банковский вклад (депозит)— денеж­ные средства в валюте РФ или иностранной валюте, раз­мещаемые физическими или юридическими лицами в кре­дитных организациях, с целью получения дохода в форме капитализированных (причисленных) процентов на сумму вклада и подлежащие возврату по первому требованию вкладчика, за исключением вкладов, внесенных юридиче­скими лицами на иных условиях возврата, на основании заключенного договора банковского вклада.

Можно выделить различные критерии классификации банковских вкладов и их виды.

По категории вкладчика можно выделить вклады физи­ческих лиц и депозиты юридических лиц. В зависимости от срока помещения средств во вкла­ды их можно подразделить на вклады до востребования и срочные вклады. Если вклад внесен на условиях выдачи его по первому требованию, без пред­варительного уведомления банка, то такой вклад являет­ся вкладом до востребования. Если же условием возврата вклада является истечение определенного договором срока, вклад признается срочным.

Договором может быть предусмотрено внесение вкладов на иных условиях их возврата, не противоречащих закону. Такой вид вкладов принято именовать условными вкла­дами. Условным вкладом, например, будет вклад в пользу третьего лица, выдаваемый при достижении им определен­ного возраста, окончании какого-либо учебного заведения, наступлении иных обстоятельств, указанных вносителем при открытии вклада.

Разновидностью вкладов до востребования, обязатель­ным условием которых является регулярное зачисление сумм пенсий, является пенсионный вклад.

Целевые вклады на детей принимаются на имя детей в возрасте до 16 лет сроком на 10 лет независимо от родст­венных отношений.

Вклады, по которым вкладчикам предоставляется воз­можность участвовать в тиражах выигрышей, проводимых банками, и получать доход в виде выигрышей, являются выигрышными. Разновидностью вкладов до востребования являют­ся номерные вклады, которые предназначены для клиен­тов, заинтересованных в соблюдении тайны сведений, ка­сающихся личности вкладчика. Лишь ограниченный круг лиц из числа работников банка имеет доступ к сведениям о вкладчике. Особенностью таких вкладов является специ­альный порядок распоряжения ими. Приказ банку (ордер) о совершении по вкладу приходных или расходных опе­раций, подписанный вкладчиком, вместо имени содержит только номер его вклада.

В зависимости от того, в какой валюте вносятся денеж­ные средства во вклад, выделяются рублевые, валютные (денежные знаки иностранных государств) и мультива­лютные вклады (депозиты). Мультивалютные вклады предполагают возможность внесения денежных средств в иностранных валютах сразу нескольких государств, в за­висимости от утвержденной в конкретной кредитной ор­ганизации корзины иностранных валют, принимаемых во вклады. Соответственно, вкладчику предоставляется право выбора вида (или видов) иностранной валюты, в которой вклад будет храниться и выплачиваться в рамках той кор­зины валют, по которым ведутся депозитные операции, при этом вкладчик имеет право в течение срока вклада изме­нять процентное отношение той или иной валюты в общей сумме вклада. Таким образом, можно считать, что этот вид вклада позволяет вкладчику избежать возможных потерь, связанных с колебанием курса отдельных видов валют.

В последние годы некоторые банки стали внедрять так называемые индексные депозиты — разновидность сроч­ного вклада, открываемого на срок от двух до пяти лет, процентная ставка по которому напрямую зависит от ин­дикаторов внутреннего и мирового финансовых рынков, т.е. является «плавающей»: процентная ставка по вкладам в рублях привязана к ставке рефинансирования Банка Рос­сии, процентная ставка по вкладам в долларах США и евро привязана к трехмесячным ставкам LIBOR по долларам США и евро соответственно.