1. Роль и задачи активных операций для банков, предприятий и государства
2. Характеристика структуры активных операций коммерческих банков
3. Классификации и качество активов
4. Сущность и процесс организации ссудных операций
5. Сущность инвестиционных и фондовых операций, их основное назначение
6. Характеристика работающих и неработающих активов
Типовые банковские операции можно классифицировать следующим образом:
1. пассивные операции;
2. активные операции;
3. комиссионно-посреднические операции:
- Посреднические операции;
- Доверительные операции.
Пассивные операции – это операции по привлечению (мобилизации) денежных средств, которые являются основой дальнейшей банковской деятельности.
Для коммерческого банка проведение пассивных операций является первичным по отношению к активным, так как монопольное право эмиссии принадлежит центральным банкам.
Выделяют четыре формы пассивных операций банков.
1. Операции формирования и увеличения уставного капитала банка;
2. Операции формирования прибыли, фондов банков;
3. Депозитные операции банка - привлечение денежных средств юридических и физических лиц во вклады (депозиты) на банковские счета;
4. Недепозитные (внедепозитные) операции - эмиссия собственных ценных бумаг, привлечение межбанковских кредитов.
В результате первой и второй форм пассивных операций формируется собственный капитал. Третья и четвертая формы пассивных операций формируют заемный капитал коммерческого банка, при этом третья форма пассивных операций образует привлеченные средства, а четвертая форма – заемные средства.
Активные операции банков – это операции по размещению привлеченных денежных средств с целью получения дохода. К активным операциям относятся весьма разнообразные сделки, объединяемые в одну группу потому, что банк, совершая их, обеспечивает клиенту возможность получения необходимых ему средств, а себе – получение доходов, прибыли. Это достигается разными способами: либо банк предоставляет клиенту средства по кредитному договору, либо покупает у него долговое требование к третьему лицу или к третьим лицам (учетная или дисконтная операция).
Активы КБ можно разделить на 5 категории: 1) денежные средства, кассовая наличность и приравненные к ней средства (денежный капитал); 2) инвестиции в ценные бумаги (фиктивный капитал); 3) ссуды; 4) здания и оборудование (капитализированные средства); 5) дебиторская задолженность и прочие активы (иммобилизованные средства).
Структура активов КБ – соотношение разных по качеству статей актива баланса банка к балансовому итогу.
Качество активов банка определяется целесообразной структурой его активов, ликвидностью, объёмом рисковых активов, доходностью, объёмом критических и неполноценных активов.
С учетом ликвидности активы банка делятся на:
1. Высоколиквидные активы – денежные средства и вложения в высоколиквидные ценные бумаги, то есть финансовые активы, которые должны быть получены в течение ближайшего календарного дня и (или) могут быть незамедлительно востребованы банком и (или) в случае необходимости могут быть реализованы банком в целях незамедлительного получения денежных средств, в том числе средства на корреспондентских счетах банка в Банке России, в банках - резидентах Российской Федерации, в банках стран, входящих в группу развитых стран, в Международном банке реконструкции и развития, Международной финансовой корпорации и Европейском банке реконструкции и развития, средства в кассе банка.
2. Ликвидные (текущие) активы, то есть финансовые активы, которые должны быть получены банком и (или) могут быть востребованы в течение ближайших 30 календарных дней и (или) в случае необходимости реализованы банком в течение ближайших 30 календарных дней в целях получения денежных средств в указанные сроки.
3. Долгосрочные активы – активы (кредитные требования) с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, а также пролонгированные, если с учетом вновь установленных сроков погашения кредитных требований сроки, оставшиеся до их погашения, превышают 365 или 366 календарных дней, за вычетом сформированного резерва на возможные потери по указанным кредитным требованиям
С учетом риска активы делятся на 5 групп:
1 группа – безрисковые активы
К ним относятся:
– средства на корреспондентском и депозитном счетах в Банке России, а также на корреспондентских счетах расчетных центров организованного рынка ценных бумаг (далее - ОРЦБ) в Банке России,– средства, депонируемые уполномоченными банками в Банке России,прочие средства, размещенные в Банке России, за исключением их части, на которую наложен арест, ...... 0– обязательные резервы, депонированные в Банке России, счета 30202 и 30204 ..... 0– наличная валюта и платежные документы, драгоценные металлы, природные драгоценные камни в хранилищах банка и в пути, за исключением их части, на которую наложен арест и изъятых следственными органами, код 8962 .............................. 2– вложения в долговые обязательства Российской Федерации, за исключением их части, на которую наложен арест, код 8902 ....... 0– вложения в облигации Банка России, за исключением их части, на которую наложен арест, код 8900 ................................ 0
II группа активов - низкоризковые активы (с коэффициентом риска 10%):
- кредитные требования, гарантированные Российской Федерацией;
- кредитные требования под гарантии (поручительства) правительств стран из числа группы развитых стран" (Австралия, Австрийская Республика, Великое Герцогство Люксембург, Греческая Республика, Ирландия, Итальянская Республика, Канада, Королевство Бельгии, Королевство Дания, Королевство Испания, Королевство Нидерландов, Королевство Норвегия, Королевство Швеция, Новая Зеландия, Португальская Республика, Республика Корея, Соединенное Королевство Великобритании и Северной Ирландии, Соединенные Штаты Америки, Федеративная Республика Германия, Финляндская Республика, Французская Республика, Швейцарская конфедерация, Япония), а также под гарантии (поручительства) организаций, которые в соответствии с законодательством либо надзорными нормами соответствующих стран приравнены к гарантиям (поручительствам), предоставленным правительствами указанных стран, в части, под которую получены гарантии;- кредитные требования к Министерству финансов РФ, за исключением сумм, на которые наложен арест, - кредитные требования (за исключением сумм, на которые наложен арест) под залог драгоценных металлов в слитках, в части, равной их учетной цене Банка России, кредитные требования в части, обеспеченной гарантийным депозитом (вкладом), размещенным контрагентом - юридическим лицом в банке-кредиторе, и (или) залогом собственных долговых ценных бумаг банка-кредитора
III группа активов– активы со средней степенью риска(с коэффициентом риска 20%): - вложения в долговые обязательства субъектов РФ и органов местного самоуправления, - средства на корреспондентских счетах в кредитных организациях-нерезидентах (далее - банки) стран из числа "группы развитых стран", стоимость драгоценных металлов, учет которых ведется на металлических счетах в указанных банках, незавершенные расчеты по корреспондентским счетам, открытым в указанных банках, - кредитные требования к банкам стран из числа "группы развитых стран" на срок до 90 календарных дней - кредитные требования к международным банкам развития, - кредитные требования под залог государственных долговых ценных бумаг РФ, субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления или облигаций Банка России - кредитные требования к органам государственной власти субъектов Российской Федерации и органам местного самоуправления
IV группа активов - активы с повышенной степенью риска (с коэффициентом риска 50%)
- средства на корреспондентских счетах в банках-резидентах РФ и банках-нерезидентах стран, не входящих в число "группы развитых стран", стоимость драгоценных металлов, учет которых ведется на металлических счетах в указанных банках, - кредитные требования к банкам-резидентам РФ сроком размещения до 30 календарных дней, за исключением сумм, на которые наложен арест, - кредитные требования к банкам стран из числа "группы развитых стран" на срок свыше 90 календарных дней, - вложения в ценные бумаги (долговые обязательства и акции) для перепродажи V группа активов – высокорисковые активы (с коэффициентом риска 100%) - все прочие активы банка.
С учетом доходности активы можно разделить на:
1. приносящие доход –например,предоставленные ссуды, вложения в ценные бумаги;
2. не приносящие доход –например, денежные средства, вложения в основные средства.
Посреднические услуги банков – это услуги, оказываемые от имени и по поручению клиентов. Доходы от подобных операций формируются за счет получаемой банками комиссии, что позволяет называть посреднические услуги комиссионными услугами.
Посреднические услуги включают в себя:
1. Расчетно-кассовые обслуживание, включая валютный контроль, инкассацию, пластиковые карты;
2. Брокерское обслуживание;
3. Консалтинг и финансовый анализ;
4. Хранение ценностей и тому подобное.
Доверительные (трастовые) услуги банков – операции по управлению активами клиентов от своего имени по их поручению.
