Преступления, относимые к данной категории, связаны с посягательством на различные финансово-кредитные институты (банки, страховые организации), интересы акционеров, пайщиков, вкладчиков, кредиторов, инвесторов. Они совершаются посредством использования инструментов и институтов финансовых рынков для нанесения ущерба интересам их участников.
Сегодня в кредитно-финансовой системе современной России сосредоточены наиболее острые проблемы, характерные для экономики переходного периода в целом - хроническое отставание законодательного процесса от реалий, складывающихся в хозяйственных отношениях, активное внедрение в ее деятельность организованной преступности. Значительное влияние на ситуацию оказывает несовершенство существующих банковских технологий и структур обеспечения собственной безопасности в сравнении с общепринятыми в мире.
Криминализация кредитно-финансовой системы имеет устойчивый и поступательный характер.
Развитие негативных процессов в кредитно-финансовой системе прошло ряд этапов.
На первом (в 1992-1993 гг.) доминировали хищения денежных средств банков с использованием фиктивных платежных документов (авизо, чеков «Россия» и т.п.). Обналичивание похищенных сумм производилось с участием почти 900 банков и 1500 предприятий, расположенных в 68 регионах России[33].
Второй этап характеризовался совершением преимущественно преступлений с использованием финансовых и трастовых компаний криминальной направленности, расцвет которых пришелся на 1993-1994 гг.
Основными способами, применявшимися преступниками при завладении денежными средствами частных инвесторов, стали заведомо невыполнимые договоры займа, траста, селенга, страхования и т.д., а также продажа акций и других суррогатов без денежного и иного материального обеспечения.
Третий этап: 1994-1995 годы. Получили распространение факты незаконного получения и присвоения кредитных ресурсов банков.
Четвертый этап: 1996 – настоящее время. Важной тенденцией криминальной практики является увеличение преступлений, совершаемых с использованием электронных средств доступа (кардинг), компьютерной преступности, активное использование в криминальных целях ресурсов Интернет. Современный этап характеризуется также ростом злоупотреблений в сфере вексельного обращения, страхования.
Чрезвычайно актуальной является проблема невозврата валютных средств, незаконно перемещенных за границу. Известно, что большая часть потенциальных капиталовложений переводится за границу с использованием зарубежных банковских и иных финансовых структур, где депонируется на счетах коммерческих структур, имеющих тесные связи с криминальным миром России. Эти средства используются для приобретения недвижимости, предметов роскоши и ценных бумаг.
Структурные преобразования предыдущего десятилетия вызвали интенсивный рост сферы банковской деятельности и превращение ее в один из наиболее развитых секторов экономики. В результате этих преобразований в России были созданы кредитные учреждения, имеющие акционерную форму организации, и сформировалась двухуровневая банковская система.
Сфера банковской деятельности связана со средоточием значительных материальных ценностей и с финансовыми механизмами, влияющими на хозяйственную деятельность предприятий, организаций, учреждений и целых отраслей экономики. Практически неограниченная экспансия кредитных организаций позволяет им получать непропорционально высокую прибыль, многократно увеличивающуюся при проведении противоправных сделок. Сегодня банковская деятельность не просто является привлекательной для криминальной среды - она превратилась в область устойчивой преступной деятельности и повышенной виктимности.
В связи с заметным ухудшением положения коммерческих банков и реальной подорванностью денежного обращения в качестве денежных заменителей используются не только бартерные операции и все возрастающая дебиторская задолженность, но и целый спектр финансовых, в том числе противоправно вводимых инструментов расчета (региональные и отраслевые векселя, акции, купоны, облигации, квитанции, аккредитивы, депозитарные расписки, трастовые и коммерческие договоры, оформляемые для расчетов в качестве ценных бумаг).
Чрезвычайная опасность этой ситуации заключается в том, что применение суррогатов денег, а также очевидная долларизация экономики образовали параллельную денежную систему теневой экономики, не платящей налоги в госбюджет, не подверженной государственному контролю и регулированию.
Криминальное поле финансово-кредитной системы активно заполняется преступлениями, связанными с использованием электронных средств доступа (компьютерные, телекоммуникационные системы, кредитные карточки и др.).
Особый интерес для мошенников представляют кредитные карточки, являющиеся составной частью электронных платежей.
Другими тенденциями развития криминальной ситуации в банковской сфере являются: использование банковских ресурсов в кредитовании спекулятивной торговли, обменных операций, фондовых, биржевых и межбанковских сделок, которое вызывает дальнейший рост инфляционных процессов и увеличение капитала криминальных структур; усиление влияния на рынок ссудных капиталов отечественных и зарубежных организованных преступных сообществ и, как следствие этого, широкомасштабная легализация незаконно полученных доходов, массовое несанкционированное перемещение валютных средств за рубеж, субсидирование иных криминальных программ; снижение уровня платежной и финансовой дисциплины, невыполнение кредитными организациями и их клиентами партнерских обязательств, влекущее применение потерпевшими сторонами неправомерных способов возврата материальных ценностей.
К основным видам преступлений, совершаемым в банковском секторе относятся уголовно наказуемые деяния:
− направленные на неправомерное завладение или распоряжение кредитными ресурсами;
− нарушающие порядок денежного регулирования, эмиссии или обращения ценных бумаг и платежных средств;
− связанные с особым состоянием функционирования банков - ликвидацией (банкротством); посягающие на нормальную работу банковской системы.
В структуре банковской преступности выделяются две наиболее значимые по распространенности группы преступлений: против собственности (гл. 21 УК РФ) и в сфере экономической деятельности (гл. 22 УК РФ). Их суммарный удельный вес в 2005 г. составил около 93%. Однако в течение последних пяти лет фиксируется существенное изменение их показателей в общей структуре преступности. Так, доля преступлений против собственности в коммерческих банках снизилась с 51% до 36%, тогда как среди преступлений в сфере экономической деятельности наблюдается противоположная тенденция - их удельный вес увеличился с 38% до 58%.
В результате проведенного анализа установлено, что в банковской сфере наиболее часто совершаются следующие виды преступлений:
− мошенничество (ст. 159 УК РФ);
− присвоение или растрата (ст. 160 УК РФ); незаконная банковская деятельность (ст. 172 УК РФ); лжепредпринимательство (ст. 173 УК РФ);
− легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем (ст. 174 УК РФ);
− легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления (ст. 174.1. УК РФ);
− незаконное получение кредита (ч.1 ст. 176 УК РФ);
− незаконное получение государственного целевого кредита и его использование не по прямому назначению (ч. 2 ст. 176 УК РФ);
− незаконное получение и разглашение сведений, составляющих коммерческую или банковскую тайну (ст. 183 УК РФ);
− преступления, связанные с криминальным банкротством (ст. ст. 195-197 УК РФ);
− злоупотребление полномочиями (ст. 201 УК РФ);
− коммерческий подкуп (ст. 204 УК РФ).
− преступления в сфере компьютерной информации (ст.ст. 272-274 УК РФ).
Выявленные в банковской сфере посягательства экономической направленности по способам совершения и уголовно-правовой квалификации могут быть систематизированы и представлены следующим образом: мошенничество (ст. 159 УК РФ) - 24,6%; хищения путем присвоения или растраты (ст. 160 УК РФ) - 18,4%; незаконное получение кредита (ст. 176 УК РФ) - 17%; остальные составы (ст.ст. 172, 173, 174, 174.1, 183, 195-197, 201, 204, 272-274 УК РФ) - 40 %. Учитывая направленность представленного аналитического обзора, целесообразно остановиться на рассмотрении наиболее характерных способах преступлений, совершенных в сфере банковской деятельности.