Экономические отношения, присущие имущественному и личному страхованию, связаны с возмещением ущерба в процессе общественного производства, если этот процесс нарушается в результате стихийных бедствий и других чрезвычайных или непредвиденных событий. Возникающий ущерб возмещается на солидарных началах за счет страховых взносов, уплачиваемых участниками отношений.
Имущественное и личное страхование распространяется главным образом на потери от стихийных бедствий, убытки от аварий, пожаров, несчастных случаев, заболеваний, изменений деловой конъюнктуры, хищений.
Являясь частью общей категории страхования (см. раздел 20.1), имущественное и личное страхование, как субкатегория, отличается следующими признаками:
для страхования характерны замкнутые перераспределительные отношения, между участниками при перераспределении суммы ущерба;
средства страхового фонда используются среди страхователей;
страхование предусматривает распределение ущерба как в пространстве, так и во времени; для эффективного пространственного распределения требуется большая территория и число застрахованных; раскладка ущерба в связи со случайным характером событий выходит за рамки одного года и действует в течение многих лет;
эквивалентность отношений между страхователями.
Экономическая сущность страхования заключается в том, что за счет платежей всех участников оказывается помощь тем страхователям, у которых возникли потери вследствие случайных событий. Следовательно, страхование – это совокупность особых замкнутых перераспределительных отношений между его участниками по поводу формирования за счет денежных взносов целевых страховых фондов, предназначенного для возмещения возможного чрезвычайного ущерба хозяйствующим субъектам или для оказания материальной помощи гражданам.
Функции имущественного и личного страхования рассмотрены выше (раздел 21.1): это – распределительная (перераспределительная, предупреди-тельная) инвестиционная, контрольная функции.
Материально-вещественными носителями, основой страховых отношений являются страховые фонды. Страховые фонды находятся в оперативно-организационном управлении у страховщика. Страховые фонды обусловлены страховыми интересами сторон, участвующих в страховании. Особенность, отличающая страховые фонды от других фондов: они не могут быть заранее отнесены ни к фондам потребления, ни к фондам накопления. Эта единственная часть дохода, которая не потребляется как доход и не служит обязательно фондом накопления. Служит ли она фактически фондом накопления или лишь покрывает пробелы воспроизводства – зависит от случая. Страховые фонды являются необходимой составной частью более широкой системы резервных фондов общества, предназначенных для предупреждений различных непредвиденных диспропорций в национальном хозяйстве (см. раздел 20.1.) Страховой фонд образуется за счет взносов хозяйствующих субъектов и населения, называемых страховыми платежами.
В имущественнвом страховании объектом страховых отношений высту-пают различные материальные ценности, а также имущественные права. Наз-начение имущественного страхования– возмещение ущерба, возникшего вследствие страхового случая. Застрахованным может быть имущество, как являющееся собственностью страхователя, так и находящееся в его владении, пользовании и распоряжении. Страхователями выступают собственники имущества и другие юридические и физические лица, несущие ответствен-ность за его сохранность. Имущественное страхование отличается от личного страхования, где взаимоотношения страховщика и страхователя не связаны с каким-либо имуществом.
Имущественное страхованиеисходит из обеспечения возмещения, преж-де всего, прямого фактического ущерба, восстановления погибших (повре-жденных) объектов. Оно предусматривает также проведение мероприятий по предотвращению или снижению потерь, обеспечению сохранности застра-хованного имущества. В этих целях применяют юридические нормы, пред-писывающие страхователю выполнение превентивных мероприятий, стиму-лирование этих мер через систему скидок-накидок к платежам, ограничение выплат страхового возмещения, a также отчисление части страховых платежей на финансирование соответствующих предупредительных мероприятий.
Критериями экономической эффективности имущественного страхова-ниявыступают полнота страховой оценки объекта, соотношение ее со стра-ховой суммой (уровень обеспечения), совокупность рисков, от которых про-водится страхование. Общие закономерности развития имущественного стра-хования – расширение географии применения и перечня объектов, повыше-ние обеспеченности, сочетание обязательной и добровольной форм проведе-ния.
В имущественном страховании выделяют: страхование материальных ценностей (строений, средств транспорта, грузов и др.); страхование имущественных прав и капитала (титула собственности, инвестиций, интеллектуальной собственности и т.д.); страхование возможных потерь дохода и непредвиденных расходов (на случай перерывов в производстве, вынужденных юридических расходов, нарушения обязательств контрагентами предпринимателя и т.п.). Проводится также деление имущественного страхованияв зависимости от формы собственности и категорий страхователей: страхование имущества государственных предприятий, кооперативных и общественных организаций; государственного имущества, сданного в аренду, имущества, находящегося в личной собственности граждан, и т. д. В имущественном страховании. выделяются виды, предусматривающие страхование однородных объектов от конкретных опасностей по соответствующим тарифным ставкам
В личном страховании объектом страховых отношений являются иму-щественные интересы, связанные с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обеспечением страхователя или застрахованного лица.
Целью личного страхования является организация страховой защиты до-ходов населения, достигнутого уровня благосостояния. Объективная необхо-димость его связана с вероятностью смерти кормильца, утраты здоровья в трудоспособном возрасте в результате несчастных случаев и болезней, сни-жения способности к труду в связи с преклонным (пенсионным) возрастом. Перечисленные события, как правило, влекут за собой снижение уровня до-хода семьи и дополнительные расходы.
Страховая защита доходов населения организуется на трех уровнях: государственном – в форме социального страхования и обеспечения; коллективном – в форме личного страхования; индивидуальном – в форме личных сбережений.
Личное страхованиепроводится как в обязательной, так и в добровольной форме. Обязательное личное страхование реализуется на основании закона, которым определяются условия и порядок его проведения, например, медицинское, военнослужащих, работников налоговых служб, пассажиров. Добровольное личное страхование осуществляется на основе договора между страхователем и страховщиком. Этот договор оформляется на базе правил, разработанных страховщиком в соответствии с требованиями нормативно-правовой базы, регулирующей страховую деятельность на территории страны.
Международная практика проведения анализа принимаемого на личное страхование риска предусматривает оценку потенциала застрахованного в трех аспектах: медицинском (состояние здоровья), финансовом (уровень доходов), субъективном (привычки, хобби). Страховая сумма, исходя из которой определяется размер страховой выплаты и страхового взноса по обязательному личному страхованию,устанавливается законом, а по добровольному – договором личного страхованияпо соглашению между страхователем и страховщиком.
Изложенные особенности данной части страховых отношений позволяют сделать вывод, что имущественное и личное страхование представляет собой относительно самостоятельную экономическую субкатегорию со своей спецификой. Организационная форма этих отношений может рассматриваться в финансовой системе в составе звена – «Финансы хозяйствующих субъектов, осуществляющих коммерческую деятельность», со всеми аспектами функционирования, присущими этому звену с учетом особенностей, изложенных далее.
