Одной из задач сотрудника или управляющего финансового отдела является управление средствами и краткосрочные вложения с максимальной прибылью при сохранении достаточного резерва для покрытия расходов. Более доходными могут оказаться долгосрочные депозиты, однако краткосрочные депозиты предоставляют более гибкие возможности управления финансовыми средствами.
Требуется с наибольшей доходностью разместить 400 тыс. руб. в одно-, трех- и шестимесячные депозиты в течение полугода, учитывая собственные потребности в средствах (гарантийный резерв). Задачу рекомендуется решать в табличном виде (таблица 18, 19).
Таблица 18 – Виды депозитов и доходности
Доход, %
Срок, мес.
Месяцы вложений
1-мес. депозит
1,2,3,4,5,6
3-мес. депозит
1,4
6-мес. депозит
Таблица 19 – Таблица для решения
Показатель
1 мес.
2 мес.
3 мес.
4 мес.
5 мес.
6 мес.
7 мес.
Нач. сумма
Погашение вклада
Начисление процентов
1-мес. депозит
+
+
+
+
+
+
3-мес. депозит
+
+
6-мес. депозит
+
Расходы
Кон. сумма
Примечание - Знак «+» обозначает изменяемую ячейку.
