Кредитные отношения занимают большое место в хозяйственных отношениях, то есть дают возможность пополнения денежных средств предпринимателями. Могут основываться на договоре займа и кредитном договоре.
По договору займа одна сторона (займодавец) передает другой стороне (заемщику) в собственность деньги или другие вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется вернуть такую же сумму денег или вещей того же рода и качества.
Субъектами договора являются юридические и физические лица, в том числе не занимающиеся предпринимательской деятельностью. Объекты договора – деньги; вещи, определенные родовыми признаками, передаваемые в собственность (хозяйственное ведение или оперативное управление), которые входят в состав имущества заемщика и на которые распространяется общий режим пользования, в том числе правила взыскания по обязательствам заемщика. Форма договора между юридическими лицами – письменная; для физических лиц письменная форма обязательна, если сумма договора более 10 МРОТ. Договор займа является:
- возвратным, так как заемщик обязуется возвратить такую же сумму или равное количество вещей такого же качества (прокат);
- возмездным, так как займодавец имеет право на получение процентов на сумму займа (если размер процентов не определен в договоре, он определяется ставкой банковского процента, существующей в месте жительства займодавца на день уплаты долга);
- односторонним;
- реальным;
- срочным, так как срок и порядок возврата определен в договоре. За нарушение сроков возврата заемщик обязан наряду с процентами за пользование займом возвратить проценты за каждый день просрочки. В интересах займодавца заем может быть представлен под залог имущества или поручительство третьих лиц.
В договоре займа нет категорических условий о его целевом характере (норма диспозитивна). Однако, если это условие включено в договор, займодавец в сроки и порядке предусмотренном договором и потребовать досрочного возврата суммы займа и причитающихся процентов, если условие нарушено. Гражданским кодексом РФ впервые предусмотрены договор государственного займа, по которому заемщиком может выступать РФ или субъект РФ, а займодавцем – юридические или физические лица.
Кредитные отношения на основе договора кредита – это отношения между долгосрочными партнерами, которые заранее планируются и финансируются. По кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуется предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить за них проценты. Кредиторы – только банки, объекты договора – денежные средства. Отказ от предоставления кредита возможет при наличии обстоятельств, свидетельствующих о возможности не возвращения кредита в срок (наличие у заемщика неудовлетворительной структуры платежного баланса). Отказ заемщика от получения кредита полностью или частично возможен, если он уведомит кредитора до установленного договором срока предоставления кредита.
Признаками кредитного договора являются:
- срочность (краткосрочные и долгосрочные кредиты). Срок возврата кредита установлен в договоре. Считается погашенным в момент зачисления денег на счет кредитора. В случае несвоевременного возврата ссуды наступают последствия в виде уплаты процентов, размер которых определяется ставкой рефинансирования, установленной Банком России, выплачиваемых сверх процентов за пользование кредитом;
- возмездность – необходимость выплаты процентов за пользование кредитом, определяемых договором (чаще всего определяется учетной ставкой банковского процента);
- возвратность – необходимость возврата ссуды в установленный договором срок;
- обеспеченность – кредит предоставляется, как правило, при соответствующем обеспечении (поручительстве, залоге).
Кредитным договором оформляются межбанковские кредитные отношения, когда Банк России предоставляет кредит банкам для их последующей деятельности по кредитованию клиентов.
В условиях финансовой нестабильности, инфляции в договоре должны быть четко сформулированы основания изменения процентных ставок, в ходе действия договора, периодичность пересмотра платы за кредит (исходя из правила о недопустимости односторонних изменений условий договора за исключением случаев, предусмотренных законом).