Расчетные и кредитные правоотношения составляют значительный объем всех хозяйственных отношений между предпринимателями – гражданами и юридическими лицами независимо от организационно-правовой формы собственности. Осуществляются с помощью банка. Банковская система РФ включает в себя Банк России, кредитные организации, филиалы и представительства иностранных банков. Кредитные организации – самостоятельные юридические лица, обладающие необходимым уставным капиталом для осуществления банковских операций, зарегистрированные в установленном законом порядке и получившие лицензию Банка России, в соответствии с которой им разрешено привлекать денежные средства от юридических и физических лиц и от своего имени размещать их на условиях возвратности, платности, срочности. Банком России установлены обязательные экономические нормативы для функционирования кредитной организации – минимальный размер уставного капитала; минимальный размер обязательных резервов, размещенных в Банке России.
В соответствии с законодательством расчеты между сторонами обязательных отношений осуществляются в безналичном порядке через банк на основании договора банковского счета. Субъектами являются, с одной стороны – предприниматель (юридическое лицо или гражданин), с другой – банк. Договор банковского счета является публичным. При этом, клиент имеет право открывать несколько счетов, в том числе, одинаковых в различных банках. Отказ банка возможет лишь при расположении вне местонахождения клиента. На основании этого договора открываются счета:
- расчетные – для коммерческих организаций и граждан, имеющих статус предпринимателя;
- текущие – бюджетные организации, филиалы, представительства и т.д. на основании их ходатайства и указания рода операций по этим счетам. Для открытия счета клиент направляет в банк заявление, копии свидетельства о регистрации и устава, образцы подписей руководителя и главного бухгалтера, оттиск печати предприятия. Управляющий банка дает разрешение на открытие счета, которому присваивается номер. С этого момента договор банковского счета считается заключенным и является бессрочным.
Содержание договора составляют обязанности сторон. Клиент обязуется хранить денежные средства на данном счете, распоряжаться ими в соответствии с банковскими правилами, обычаями делового оборота, условиями договора и оплачивать услуги банка по совершению операций с денежными средствами на счете (обычно, плата взимается банком ежеквартально из денежных средств, находящихся на счете). Самостоятельность клиента обеспечивается тем, что банк не имеет права определять и контролировать денежные средства клиента. Списание средств со счета клиента без его распоряжения возможно только по решению суда, равно как и арест счета (временное приостановление операций налогоплательщика по счету).
Банк обязан вести счет клиента, зачислять поступающие на счет суммы не позже дня, следующего за днем поступления в банк платежного поручения и на таких же условиях выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче со счета денежных средств. Нарушение этих правил может повлечь ответственность в виде процентов на соответствующую сумму и возмещения убытков за нарушение денежного обязательства. Расчетные операции осуществляются в календарной последовательности. При отсутствии денег на счете клиента банк может производить расчеты за счет собственных средств в соответствии с договором банковского счета; между банком и клиентом возникают кредитные отношения, которые подчиняются правилам о договоре займа. Договор банковского счета дает право банку использовать средства, имеющиеся на счету клиента, гарантируя их наличие при предъявлении требований и получение клиентом дохода (процента) по ним. Размер процентов определяется соглашением сторон. Обязанность банка – обеспечение банковской тайны. Государственным органом и их должностным лицам сведения представляются в случаях и порядке, предусмотренных законом. В случае нарушения банковской тайны, клиент имеет право требовать от банка возмещения убытков, включая моральный ущерб и упущенную выгоду.
Договор банковского счета расторгается по заявлению клиента в любое время и безо всяких условий. По требованию банка договор может быть расторгнут, если:
- остаток денежных средств клиента на счету ниже установленного минимума и в течение месяца изменений не произошло;
- при отсутствии операций по счету в течение месяца остаток денежных средств выдается клиенту или перечисляется на другой счет в течение семи дней после получения указания клиента.
Гражданским кодексом РФ предусмотрены следующие формы безналичных расчетов:
- платежное поручение – письменное поручение клиента банку перечислить определенную сумму на счет указанного лица в срок, предусмотренный законом, договором, обычаями делового оборота, применяемыми в банковской практике;
- чековая форма расчета – содержание чека – письменное поручение банку уплатить соответствующую сумму чекодержателю. Чекодатель – владелец счета; чекодержатель – получатель; плательщик – банк. Чек – ценная бумага, которая должна содержать ряд обязательных реквизитов: наименование «Чек», включенное в текст документа; поручение плательщику выплатить конкретную денежную сумму; наименование плательщика с указанием счета; указание валюты платежа; даты и места составления чека, подпись чекодателя. Отсутствие любого из указанных реквизитов лишает его силы чека. Убытки, возникшие вследствие оплаты плательщиком подложного, похищенного или утраченного чека, возлагается на сторону, виновную в их причинении.
При расчетах по аккредитиву плательщик дает поручение банку (эмитенту) открыть аккредитив и произвести платежи получателю либо другому банку (исполняющему банку). При расчетах используют:
- покрытые (депонированные) аккредитивы, когда банк эмитент заблаговременно перечисляет необходимую сумму в распоряжение исполняющего банка, которую получатель может снять в любое время действия обязательства банка-эмитента. Форма расчетов создает уверенность в исполнении, устраняет риск неплатежей, но вызывает отвлечение денежных средств банка-эмитента;
- непокрытые (гарантированные)аккредитивы возможны при наличии корреспондентских отношений между банками, когда исполняющий банк, в котором открыт непокрытый аккредитив, списывает всю сумму аккредитива с ведущегося у него счета банка-эмитента;
- отзывной аккредитив – может быть изменен или аннулирован банком без согласия и уведомления получателя;
- безотзывной аккредитив – не может быть изменен и аннулирован без согласия получателя средств.
При расчетах на инкассо банк-эмитент обязуется по поручению клиента осуществлять за его счет действия по получению от плательщика платежа. При этом банк-эмитент вправе привлекать для выполнения поручения иной (исполняющий банк). Клиент обязан представить все необходимые сведения и документы банку-эмитенту, в противном случае – банк может возвратить документы без исполнения. Полученные при исполнении суммы исполняющий банк перечисляет на счета клиента в установленный срок. При неполучении платежей банк-эмитент обязан уведомить об этом клиента и запросить указания о дальнейших действиях.
