Открывается справочник «Расходы будущих периодов». Для каждой суммы, относящейся на счет 97.21, надо заполнить отдельный элемент справочника «Расходы будущих периодов» (КАСКО-1 год, на следующий год отдельная строка в справочнике), сумма, с какого периода распределяется, счета учета, на что отнесли.
- наименование расходов будущих периодов
- период распределения (пишем в названии)
- способ признания расходов (по месяцам, календарным дням (сумм/365*к-во дней в сентябре), в особом порядке)
-Сумма расхода, дата начала и окончания списания
- счет (25,44,20)
- аналитика счета
1. Счет (проводок не формирует) на его основании формируется накладная/акт
2. Реализация товаров и услуг (склад, товар, материал)
Если надо продать со счета 10, то сделать приказ и в целях рационального использования ТМЦ перевести в состав товаров для минимизации коммерческих рисков.
-счет реализации
-где учитывается
-НДС
Счет учета расчетов(62 .01,62.01,76).
В концепции 1С Бухг. Управление производственным предприятием имеется документ Акт о оказании услуги позволяет оформить реализацию услуги, для которой калькулируется с/с на счете 20.
ПРОИЗВОДСТВО (5 документов)
1. Документы, оформляющие затраты - требование–накладная, поступление товаров и услуг, авансовый отчет, отчет производства за смену, инвентаризация НЗП, передача материалов в эксплуатацию.
Товарная накладная - материалы, счет затрат. В 1С 8.2 в производстве 3 уровня аналитики 23,25,26 - подразделение и статья затрат - 2 вида аналитики. Вид аналитики - справочник.
Справочник статей затрат – 2х уровневый.
1-по ПБУ. 3 реквизита, колонки в справочнике:
· Код
· Наименование
· Характер затрат (20,25,26)
Может быть.3х уровневый:
1. Производственные, ОПР, ОХР
2. 5 элементов затрат в каждой папке.
Может быть архивная папка – старые номенклатуры (уволенные).
Отчет производства за смену – оформляется выпуск продукции. Время документа должно быть раньше, чем реализация.
Плановая с/с – обязательный реквизит документа:
-из планового отдела
-вбивают 1 руб, а потом доводят до нормативной с/с.
Инвентаризация НЗП – по номенклатурным группам с указанием какие деньги оставляем на сч.20,23,25.(при необходимости с/с можно увеличить с помощью ремонта).
Передача материала в эксплуатацию – для учета спецодежды, спецоснастки и др. ТМЦ используемых в производстве длительное время.
1) На сч.10.11 можно перенести др.10 (кол-во и стоимость)
2) Д 23,25,26-К 10.11 только на сумму. Количество остается на 10.11.
Срок службы в месяцах есть в справочнике объектов.
Ведомость списания материалов в производство: кнопка подбор – списываются объекты, у которых истек срок службы.
Передача материалов в эксплуатацию – этим документом списываются те объекты, которые могут быть украдены (акт дефектации - сломался ПК или срок службы истек).
На каждый новый материал заполняется карточка, в которой указывается срок службы.
Надо знать, по какой базе списываются затраты на сч.20 - есть справочник (по счету 25,26,20).
-оформить затраты
-оборотно-сальдовые ведомости в разрезе статей затрат по сч. 20,25,26 - печать
- все эти статьи заносятся в справочник, для каждой статьи затрат необходимо указать базу распределения
- отбирать / нет подразделения
С 25 счета – на конкретное подразделение на 20 (указать на каком) или на все номенклатурные группы на счет 20. Может быть на конкретную номенклатурную группу.
УПП: 1. корректировка стоимости списания номенклатуры - операция при закрытии месяца (не оформляется)
2. Документ распределения НДС косвенных расходов (запускается первым вручную в УПП, проводок не делает)
Затем корректировка стоимости - док-т, Д 10, 41, (20, 23, 26, 25 - услуги) – К 19 - сделает проводки.
После - отдельная проводка, если этот материал списан, то Д прямых затрат – К 10 только на списанные материалы.
Затем - расчет с/с, списание, закрытие
Услуга:
- без НДС
- 18%
Куплено топливо на 118 000, 18000 - НДС - не может быть включен в книгу покупок. Чтобы сосчитать пропорцию включения НДС - этот документ:
18 000-6 000 в кн. покупок
-12 000 списать в с/с
Режим формирования записи в книге покупок.
Режим корректировки стоимости списания косвенных расходов. 20-19.03 - (услуга) списан НДС в с/с.
