Под пассивными понимаются такие операции банков, в результате которых происходит увеличение денежных средств, находящихся на пассивных счетах или активно-пассивных счетах в части превышения пассивов над активами.
Пассивные операции играют важную роль в деятельности коммерческих банков. Именно с их помощью банки приобретают кредитные ресурсы на рынке.
Существуют четыре формы пассивных операций коммерческих банков:
· а) взносы в уставный фонд (продажа паев и акций первым владельцам);
· б) отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов;
· в) депозитные операции (средства, получаемые от клиентов);
· г) внедепозитные операции.
Пассивные операций позволяют привлекать в банки денежные средства, уже находящиеся в обороте.'Новые же ресурсы создаются банковской системой в результате активных кредитных операций.
К пассивным операциям относят:
1. собственного капитала банка - финансовой базой развития банка. Он позволяет осуществлять компенсационные выплаты вкладчикам и кредиторам в случае возникновения убытков и банкротства банков и поддерживать объем и виды операций в соответствии с задачами банка. В составе собственных средств банка выделяют: уставный (основной), резервный и другие специальные фонды, а также нераспределенную в течение года прибыль.;
2. прием вкладов (депозитов) - Вклады (депозиты) — это денежные средства, переданные в банк их собственником (в наличной или безналичной форме, в национальной или иностранной валюте) для хранения на определенных условиях. Операции, связанные с привлечением денежных средств во вклады, называются депозитными. Для банков вклады — это главный вид их пассивных операций и, следовательно, основной ресурс для проведения активных операций. Существуют различные признаки классификации вкладов. В зависимости от вкладчика депозиты принято разделять на депозиты физических и юридических лиц. В зависимости от срока изъятия вклады подразделяются на срочные депозиты и депозиты до востребования.);
3. открытие и ведение счетов клиентов, в том числе банков-корреспондентов ;
4. получение межбанковских кредитов, в том числе централизованных кредитных ресурсов - Кредиты центрального банка предоставляются банкам в порядке рефинансирования, на конкурсной основе, а также в форме ломбардных кредитов.
5. выпуск собственных ценных бумаг (облигаций, векселей, депозитных и сберегательных сертификатов) - Еще одним видом привлеченных средств являются ценные бумага, которые находятся на балансе банка и продаются с обязательством обратного их выкупа);
6. операции РЕПО - Соглашение РЕПО заключается между банком и фирмой или другим банком. Когда фирма хочет вложить большую сумму наличных денег на очень короткий срок, она вкладывает их в бумаги заключая соглашение об обратном выкупе. Фирма может вернуть бумага на следующий день, получив доход лишь немного ниже, чем, например, по депозитным сертификатам. Подобного рода соглашения стали важным каналом для привлечения временно свободных средств.
7. евровалютные кредиты - Основная форма таких кредитов — межбанковские депозиты в евровалютах. Ведущей валютой международного рынка ссудных капиталов являются евродоллары. Коммерческие банки, находящиеся за пределами США и имеющие вклады в долларах, могут использовать их для пополнения своих ресурсов.
8. Собственный капитал банка: понятие, структура и функции, порядок формирования.
Под собственными средствами банка следует понимать различные фонды, создаваемые банком для обеспечения его финансовой устойчивости, коммерческой и хозяйственной деятельности, а также полученную прибыль по результатам деятельности текущего и прошлых лет.
Структура собственных средств банка неоднородна по качественному составу и изменяется на протяжении года в зависимости от ряда факторов и в частности от качества активов, использования собственной прибыли, политики банка по обеспечению устойчивости его капитальной базы.
В состав источников собственных средств, принимаемых в расчет базового капитала кредитной организации, включаются:
1. Уставный капитал кредитной организации в организационно-правовой форме акционерного общества, сформированный в результате выпуска и размещения обыкновенных акций, привилегированных акций определенного типа. Уставный фонд (капитал) создает экономическую основу существования и является обязательным условием образования банка как юридического лица.
2. Под эмиссионным доходом кредитной организации в организационно-правовой форме акционерного общества в целях настоящего Положения понимается доход в виде превышения цены размещения акций над их номинальной стоимостью, полученный при формировании и (или) увеличении уставного капитала кредитной организации, образованный за счет:
· разницы между номинальной стоимостью акций и ценой их размещения и (или)
· разницы, возникающей при оплате акций иностранной валютой, между стоимостью акций, рассчитанной исходя из официального курса иностранной валюты по отношению к рублю, установленного Банком России.
3. Резервный фонд. Резервный капитал (фонд) создается из чистой прибыли (после налогообложения) в размере не ниже 5% оплаченной суммы уставного капитала и предназначен для поглощения непредвиденных убытков в деятельности банка и обеспечения стабильности его функционирования.
4. Прибыль текущего года в части, подтвержденной аудиторской организации. Прибыль текущего года, включаемая в расчет базового капитала, определяется как положительный результат от уменьшения остатков (части остатков), числящихся на балансовых счетах.
5. Прибыль предшествующих лет, включаемая в расчет базового капитала, определяется как положительный результат от уменьшения остатков (части остатков), числящихся на балансовых счетах.
+ Субординированные обязательства (креидты, депозиты, облигации), т.е привлеченные кредитной организацией к,д или выпущенные облигации, отвечающие следующим условиям: Срок размещения >5 лет, Договор невозможно досрочно расторгнуть
