| №
| Содержание операции
| Дт
| Кт
|
|
| Денежные средства поступили в кассу с расчётного счёта
|
|
|
|
| Выдано из кассы под отчёт на командировку
|
|
|
|
| Оплачено поставщику с расчётного за материалы
|
|
|
|
| Выдана заработная плата персоналу
|
|
|
|
| Выручка от покупателей перечислена на расчётный счёт
|
|
|
Учёт денежных средств. Учёт наличных денежных средств.
Положение ЦБ № 373-П. Вступил в законную силу с 01.01.2012 г. Обязателен для исполнения юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями.
Лимит кассы –предельная сумма наличных денежных средств, которая может храниться в кассе на конец рабочего дня. Устанавливается на год предприятием самостоятельно на основании расчёта в соответствии № 373-П.
Остатки наличных денежных средств сверх установленного лимита, предприятие сдаёт в банк на расчётный счёт. Сверх установленного лимита могут находиться в кассе в дни, установленные для оплаты труда, выплаты пособий и тому подобное.
Для осуществления кассовых операций предусмотрена должность кассира, с которым заключается договор о полной материальной ответственности.
Организация принимает наличные деньги от населения с применением контрольно-кассовой техники (ККТ).
Z-отчёт
Счёт 50 «Касса»
Субсчёт 50-1 «Касса организации»
Субсчёт 50-2 «Операционная касса»
