Законодательство о банкротстве кредитных организаций предусматривает ответственность для виновных лиц, которые своими действиями или бездействием довели банк до банкротства. В их числе могут быть учредители (участники) банка, члены совета директоров или наблюдательного совета, руководитель банка и его заместители, члены правления.
На указанных лиц может быть наложена субсидиарная (дополнительная) ответственность по обязательствам банка при недостаточности у него имущества для удовлетворения требований кредиторов в полном объеме.
Субсидиарную ответственность несет также руководитель банка, который был обязан, но не обратился в Банк России для отзыва у банка лицензии, в арбитражный суд с заявлением о признании банка банкротом. Обязанность руководителя банка обратиться с таким заявлением наступает, в частности, когда собранием учредителей было принято решение о таком обращении в суд или когда удовлетворение требований одних кредиторов приводит к невозможности исполнения обязательств перед другими кредиторами.
Если указанные лица виновны в банкротстве банка, они обязаны возместить убытки, причиненные
Закон также устанавливает специальное основание для привлечения к ответственности руководителей кредитной организации, обязанных обеспечить сохранность ее документации и (или) имущества[1].
В соответствии с Уголовным кодексом РФ руководитель банка и члены органов управления – физические лица могут быть привлечены к уголовной ответственности за неправомерные действия при банкротстве, за преднамеренное и фиктивное банкротство, если эти действия (бездействие) причинили крупный ущерб. К неправомерным действиям при банкротстве относятся:
- сокрытие имущества и сведений об имуществе;
- передача имущества во владение иным лицам, отчуждение или уничтожение имущества;
- сокрытие, уничтожение, фальсификация бухгалтерских и иных учетных документов;
- неправомерное удовлетворение имущественных требований отдельных кредиторов за счет имущества банка заведомо в ущерб другим кредиторам;
- воспрепятствование деятельности конкурсного управляющего либо временной администрации.
Что касается преднамеренного банкротства, то под ним пониматеся совершение руководителем или учредителем (участником) банка действий (бездействия), заведомо влекущих неспособность банка в полном объеме удовлетворить требования кредиторов. Под фиктивным банкротством имеется в виду заведомо ложное публичное объявление руководителем или учредителем банка о своем банкротстве.
Конкурсный управляющий обязан проводить проверку обстоятельств банкротства банка, чтобы выявить виновных и привлечь их к ответственности.
Практика показывает, что нередко виновными в банкротстве банка являются его учредители (участники), члены совета директоров (наблюдательного совета), руководитель банка, члены правления и др. Последовательное применение к этим лицам мер гражданско-правовой, административной и уголовной ответственности способствует достижению основной цели конкурсного производства – обеспечению удовлетворения требований кредиторов в максимально возможном размере.
Библиография
Федеральный закон от 25 февраля 1999 г. № 40-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций»
Вопросы для повторения.
1. Чем определяется значение законодательства о несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций?
2. Цель законодательства о банкротстве КО
3. Что следует понимать под неспособностью кредитной организации удовлетворить требования по денежным обязательствам и уплате обязательных платежей?
4. Можно ли считать признаком несостоятельности банка, если он вовремя не проводит платежи, но денежные средства на расчетных и корреспондентских счетах имеются?
5. Какие процедуры предусмотрены законом о банкротстве банков?
6. Лицензируются все направления деятельности банка или только их часть?
7. Какова ответственность руководителей банка за предумышленное банкротство?
8. Что означает субсидиарная ответственность?
9. Если существует система страхования вкладов физических лиц, то означает ли это, что вкладчикам совсем можно не беспокоиться во время банковского кризиса, ведь их вклады застрахованы?
10. Какие особенности законодательства о банкротстве кредитных организаций в Казахстане? Какие нормативные акты регулируют эти отношения? (Самостоятельный поиск информации)
Вопросы для самоконтроля
1. Какая организация возглавляет процесс предупреждения банкротства КО
3. Предупредительными мерами для недопущения банкротства не являются:
а) финансовое оздоровление банка; б) реорганизация банка; в) назначение временной администрации; г) лишение банка лицензии на осуществление банковских операций
4. Организации, которые вправе осуществлять меры по предупреждению банкротства банков:
а) Министерство финансов; б) Налоговая служба; в) Агентство по страхованию вкладов; г) Агентство по реструктуризации кредитных организаций
5. Временная администрация назначается на срок:
а) 3 месяца
б) 6 месяцев
в) 9 месяцев
г) 12 месяцев
6. Основной задачей временной администрации является
а) сохранение или восстановление платежеспособности кредитной организации в интересах кредиторов
б) восстановление платежеспособности кредитной организации в интересах Центрального банка
в) сохранение кредитной организации в интересах собственников банка
г) восстановление платежеспособности кредитной организации в интересах вкладчиков
7. Реорганизация кредитной организации является мерой:
а) по ликвидации кредитной организации
б) по обеспечению стабильности банковского сектора экономики
в) по минимизации издержек банка
г) по увеличению капитала банка
8. К формам реорганизации кредитных организаций относятся:
а) присоединение
б) разделение
в) выделение
г) поглощение
14. К процедурам в деле о банкротстве относятся
а) наблюдение и конкурсное производство,
б) финансовое оздоровление и внешнее управление
в) мировое соглашение
г) конкурсное производство
15. Правом обратиться в арбитражный суд с заявлением о признании кредитной организации банкротом не обладают:
1) прокуратура;
2) конкурсные кредиторы банка;
3) уполномоченные органы;
4) Банк России.
16. Конкурсное производство по делу о банкротстве банка вводится на срок:
а) до 6 месяцев
б) до 12 месяцев
в) до 18 месяцев
г) до 24 месяцев
17. Функции конкурсного управляющего могут исполнять:
а) представители комитета кредиторов
б) представители Банка России
в) представители налоговой службы
г) представители Агентства по страхованию вкладов
18. Основной счет кредитной организации в валюте РФ в ходе конкурсного производства открывается в:
а) банке-банкроте
б) в уполномоченном банке
в) в Центральном банке
г) в других кредитных организациях
19. К первоочередным мероприятиям, проводимым конкурсным управляющим, не относятся
а) инвентаризация имущества банка-банкрота
б) составление Реестра активов ликвидируемой кредитной организации
в) анализ финансового состояния банка-банкрота
г) продажа имущества банка-банкрота
20. Конкурсную массу составляет:
а) все имущество банка, имеющееся на день открытия конкурсного производства
б) имущество банка, выявленное в ходе конкурсного производства
в) все имущество банка, имеющееся на день открытия конкурсного производства и выявленное в ходе конкурсного производства
г) все имущество банка, имевшееся на день отзыва лицензии Банком России
21. Без торгов может продаваться движимое имущество банка банкрота, балансовая стоимость которого составляет
а) менее 100 тыс. руб.
б) менее 500 тыс. руб.
в) менее 1000 тыс. руб.
г) менее 1500 тыс. руб.
22. Единым лотом могут быть выставлены на торги права требования по договорам:
а) факторинга
б) форфейтинга
в) скоринга
г) подряда
23. Размер требования кредитора банка-банкрота определяется
а) на день признания банка банкротом
б) на день отзыва у банка лицензии
в) на день составлении реестра требований кредиторов
г) на день составления ликвидационного баланса банка
24. Основной долг банка перед кредитором может включать
а) убытки в форме упущенной выгоды
б) проценты по вкладу (счету)
в) сумму компенсации морального вреда
г) все перечисленное верно
[1] Известно, что в зданиях, подвергшихся теракту 11 сентября 2001 г. в Нью-Йорке, были расположены офисы нескольких крупных банков. Офисы были уничтожены, а документация сохранилась, т.к. в целях безопасности копии всех документов хранились далеко от Нью-Йорка.
