2.3.Ключевым элементом RRPs является стратегический анализ, выявляющий важнейшие и системно значимые функции фирмы и определяющий ключевые этапы по обеспечению их беспрерывности при сценариях самооздоровления и урегулирования несостоятельности. Элементы такого анализа должны включать:
(i) выявление важнейших и системно значимых функций в увязке с юридическими лицами, через которые они выполняются;
(ii) действия, которые необходимы для обеспечения непрерывности выполнения и финансирования этих важнейших и системно значимых функций;
(iii) оценку жизнеспособности любых направлений бизнеса и юридических лиц, которые могут подлежать отделению при реализации сценариев самооздоровления или урегулирования несостоятельности, а также влияния такого отделения на остающуюся структуру группы и ее жизнеспособность;
(iv) оценку вероятной эффективности и потенциальных рисков каждого существенного аспекта действий по самооздоровлению и урегулированию несостоятельности, включая потенциальное влияние на потребителей, контрагентов и спокойствие рынка;
(v) оценку последовательности и сроков, которые потребуются для выполнения каждого значимого аспекта плана;
(vi) допущения, использованные при разработке RRPs;
(vii) потенциальные существенные препятствия эффективному и своевременному выполнению плана; и
(viii) процессы определения стоимости и реализуемости значимых направлений бизнеса, операций и активов.
Необходимые элементы плана самооздоровления
3.1.Фирмы должны определить возможные меры по самооздоровлению и необходимые этапы и сроки, необходимые для применения таких мер, а также оценить сопряженные с этим риски. Набор возможных мер по самооздоровлению должен включать:
(i) действия по укреплению ситуации с капиталом, например, рекапитализация после понесения чрезвычайных убытков, меры по сохранению капитала, такие как приостановление выплаты дивидендов и выплаты переменного вознаграждения;
(ii) возможная продажа дочерних компаний и избавление от бизнес единиц;
(iii) возможная добровольная реструктуризация обязательств через конверсию долга в участие в капитале; и
(iv) меры по обеспечению достаточного финансирования с одновременным обеспечением достаточной диверсификации источников финансирования и достаточной доступностью обеспечения в плане его объема, местоположения и качества. Должное внимание также следует уделить возможному переводу ликвидности и активов внутри группы.
3.2.Фирмы должны оценить дополнительные требования, которые могут потенциально быть к ним предъявлены при кризисных ситуациях в целях сохранения их членства в FMIs, например, в отношении предварительного финансирования или обеспечения позиций, и определить варианты действий по выполнению таких дополнительных требований (например, план по источникам дополнительного обеспечения и оценка потенциальных ограничений на совокупные потоки платежей фирмы).
3.3.Фирмы должны обеспечить наличие у них надлежащих резервных механизмов (например, функционирование внутренних процессов, IT систем, клиринговые и расчетные механизмы, контракты с поставщиками и работниками), позволяющих им продолжать функционировать во время осуществления мер по самооздоровлению.
3.4.Фирмы должны определить четкие условия и процедуры, определяющие критерии (как количественные так и качественные), которые будут определять запуск выполнения плана самооздоровления или применения отдельных мер менеджментом фирмы по согласованию с релевантными органами. Такие триггеры должны служить инструментом предотвращения необоснованного запаздывания с применением мер по самооздоровлению.
3.5.Фирмы должны разработать надлежащую стратегию коммуникаций с властями, общественностью, финансовыми рынками, работниками и иными заинтересованными сторонами.
Необходимые элементы плана урегулирования несостоятельности
4.1.Релевантные органы должны определить потенциальные стратегии урегулирования несостоятельности и оценить необходимые условия и операционные требования для их применения, включая касающиеся механизмов трансграничной координации. В дополнение к общей стратегии урегулирования несостоятельности и стратегическому анализу, релевантные органы должны определить:
(i) регуляторные значения показателей и юридические условия, служащие основанием для инициирования официальных мер (включая значения показателей, которые запускают начало процесса урегулирования несостоятельности) и степень гибкости релевантных органов (например, насколько релевантные органы могут воздержаться от применения мер или начать действовать при определенных условиях по собственному усмотрению);
(ii) важнейшие взаимозависимости и влияние действий по урегулированию несостоятельности на другие направления бизнеса и юридические лица (смогут ли другие юридические лица продолжить функционировать?); финансовые контракты (имеют ли органы полномочия ограничивать или приостанавливать права досрочного прекращения их действия?); рынки и иные фирмы с аналогичным бизнесом; включая сравнительную оценку убытков, которые лягут на кредиторов, и взносов/сборов, ассоциирующихся с разными стратегиями урегулирования несостоятельности;
(iii) набор доступных источников финансирования урегулирования несостоятельности;
(iv) процесс выплаты возмещения фондами страхования депозитов и иными страховыми системами (включая, например, выявление застрахованных и незастрахованных вкладчиков);
(v) процессы сохранения непрерывного доступа к платежным, клиринговым и расчетным механизмам, биржам и торговым платформам;
(vi) внутренние процессы и системы, необходимые для поддержания непрерывного выполнения важнейших функций фирмы;
(vii) процессы для их трансграничного применения; а также
(viii) надлежащие стратегии коммуникаций и процессы координации коммуникаций с зарубежными органами.
Информационные требования для планирования самооздоровления и урегулирования несостоятельности
Фирмы должны обладать способностью предоставлять необходимую информацию, которая нужна для своевременного выполнения RRPs в целях планирования самооздоровления и урегулирования несостоятельности, а также в кризисных ситуациях, включая информацию о следующем:
5.1.Внутригрупповые взаимосвязи, например, ключевые бизнес операции и взаимозависимость между направлениями бизнеса, юридическими лицами и странами, внутригрупповые гарантии и кредиты, а также взаимные торговые операции; зависимость юридических лиц фирмы от других предприятий группы в плане ликвидности или поддержки капитала, а также иной (например, операционной) поддержки.
5.2.Операционные данные, например, степень обесценения активов, объем ликвидных активов, внебалансовые операции и пр.
5.3.Организация и операции, поддерживающие осуществление мер по самооздоровлению и урегулированию несостоятельности, например, информация об операциях дилинговых залов, включая практику учета сделок, стратегии хеджирования, хранение и учет активов; информация о системах платежей, клиринга и расчетов; наличие и описание ключевых управленческих информационных систем, включая системы бухгалтерского учета, ведения позиций и управления рисками.
5.4.Ключевые роли и обязанности по управлению кризисными ситуациями, например, контактная информация, механизмы коммуникаций во время кризиса, а также процедуры фирмы для предоставления релевантным органам страны происхождения и принимающих стран доступа к информации – как в нормальное время, так и в период кризиса.
5.5.Правовые и регуляторные механизмы, в рамках которых функционирует фирма, например, релевантные органы страны происхождения и принимающих стран и их роли, функции и обязанности при управлении кризисными ситуациями; режимы урегулирования несостоятельности, включая релевантные аспекты применимых законов – корпоративных, коммерческих, о несостоятельности, о ценных бумагах, а также режимы несостоятельности, влияющие на основные части группы; источники ликвидности, включая как частные, так и средства центрального банка.
