Задание 5

Дата добавления: 2015-07-23; просмотров: 1715; Нарушение авторских прав

В процессе аудиторской проверки организации, состоящей у данной аудиторской организации на абонентском обслуживании, главный бухгалтер проверяемой организации обратился за помощью к аудиторам, изложив следующее: «Наша организация собирается арендовать бассейн для наших работников, что предусмотрено коллективным договором. Арендная плата за текущий месяц составит 6000 руб., включая НДС 1000 руб. 20% стоимости аренды будут погашаться работниками путем внесения наличных денежных средств в кассу организации. Как данная операция должна отражаться в бухгалтерском и налоговом учете?»

Описание хозяйственных операций с указанием одного из корреспондирующих счетов приведено в таблице.

Укажите номера проводки и номера корреспондирующего счета.

	Содержание операций	Д-т	К-т	Сумма, руб.	Первичный документ
11.	Перечислена арендная плата за текущий месяц.				Выписка банка по расчетному счету.
22.	Отражена задолженность работников по частичному возмещению арендной платы				Список работников, посещающих бассейн, коллективный договор, бухгалтерская справка-расчет.
33.	Не возмещаемая работниками арендная плата признана внереализационным расходом				Коллективный договор, бухгалтерская справка-расчет, список работников, посещающих бассейн, налоговая карточка.
44.	Погашена работниками задолженность по оплате аренды.				Приходный кассовый ордер.
55.	Удержан налог на доходы физических лиц из заработной платы.				Расчетно-платежная ведомость, налоговая карточка.

При решении задачи следует помнить, что удерживаемая сумма налога на доходы физических лиц не может превышать 50% суммы выплаты (п. 4 ст. 226 НК РФ).

<== предыдущая лекция	\|	следующая лекция ==>
Задание 2	\|	Задание 6