Безналичные расчеты проводятся на основании расчетных документов установленной формы и с соблюдением соответствующего документооборота:
Выбор формы безналичных расчетов зависит от конкретных условий поставок. Предприятия сами выбирают формы расчетов, указывая это в договорах:
платежное поручение, аккредитив, чек, плановый платеж, зачет взаимных требований, факторинг. Наиболее распространенной формой расчетов являются расчеты платежными поручениями - до 90%.
Платежное поручение -письменное распоряжение плательщика банку оплатить указанную в распоряжении сумму за счет средств, находящихся на расчетном счете.
Расчеты по инкассо -клиент дает банку поручение осуществить за счет клиента действия по получению от плательщика платежа в пользу клиента.
Расчеты по аккредитиву - банк, действуя по поручению плательщика от открытии аккредитива и с соответствии с его указаниями, обязуется произвести платежи получателю денежных средств.
Иные формы безналичных расчетов:
-с использованием пластиковых карт,
-клиринг,
-расчеты дорожными чеками,
-электронные расчеты.
Межбанковские расчеты -расчеты, осуществляемые банками на основании отношений, установленных между ними, и в соответствии с заключенными с клиентами договорами на расчетно-кассовое обслуживание. Расчеты между банками могут производится через:
-кредитные организации по корреспондентским счетам лоро ( их счет в нашем банке), ностро ( наш счет в их банке), востро (счет иностранного банка в банке-резиденте в местной валюте или в валюте третьей страны),
-расчетную сеть банка России,
-небанковские кредитные организации, осуществляющие расчетные операции,
-внутрибанковскую расчетную систему.
Банки и другие кредитные учреждения для проведения расчетов между собой открывают корреспондентские счета- друг у друга, при этом заключается договор корреспондентского счета и в обязательном порядке - в учреждениях банка России ( договор на расчетное обслуживание банка).
Корреспондентские отношения -договорные отношения между банками с целью взаимного выполнения операций.
Корреспондентский счет -счет банка, открываемый в подразделении расчетной сети ЦБ, других кредитных организациях.
В договорах предусматриваются формы расчетов, режим счета и порядок обмена информацией, документацией, права и обязанности сторон, условия взаимного комиссионного вознаграждения за пользование счетом и возмещение почтовых и других расходов, ответственность сторон и санкции за нарушение договора, срок действия и порядок расторжения договора. Способ передачи информации о расчетах имеет важное значение: спецсвязь, на магнитных носителях, телеграфный, электронный.
Расчеты между банками осуществляются также через РКЦ. Расчеты между клиентами одного банка производятся путем списания или зачисления средств по счетам минуя корреспондентский счет банка. Корреспондентские счета выверяются ежемесячно на основании ведомостей проверки состояния расчетов по корреспондентскому счету в РКЦ. По всем неправильно проведенным суммам предъявляется требование о восстановлении или списании этих сумм в письменной форме.
В целом, ЦБ принимает активное участие в рационализации расчетов в форме прямого участия или в форме поддержки расчетных центов, создаваемых КБ. ЦБ является посредником в платежах между банками, контролирует и регулирует денежный оборот.
Главным направлением развития межбанковских расчетов является распространение клиринга.
Совершенствование безналичных форм расчетов осуществляется по следующим основным направлениям:
n использование пластиковых карточек
n использование систем расчетов «банк-клиент»
n использование факторинга
В настоящее время в США используется более 700 млн. различных пластиковых карт: личных и корпоративных, с фиксированной покупательной способностью, различные виды магнитных карт. Карточки снижают риск неплатежа, снимают проблему конвертации валюты, решают проблему контроля. Повышается роль клиринговых центров, которые осуществляют взаиморасчеты между клиентами центра. Банки более широко вводят расчеты путем зачета взаимных требований, организовывают свои расчетные ( клиринговые) центры, проводят в них зачетные операции, а также открывают корреспондентские субсчета в других банках для расчетов своих клиентов. Сальдо взаимных платежей погашается путем перевода средств по корреспондентским счетам этих банков, а также в РКЦ. Клиринговые центры создаются на акционерных началах на условиях взаимной выгоды и рационализации платежного оборота.
