В системе экономических отношений домашние хозяйства имеют очень большое значение, так как они являются собственниками факторов производства, находящихся в частной собственности.
Домашнее хозяйство в условиях рыночной экономики не может находиться вне финансовых отношений, оно постоянно вступает в такие отношения, возникающие как внутри домашнего хозяйства, так и с внешними по отношению к домашнему хозяйству рыночными субъектами.
Финансы домашнего хозяйства - это совокупность денежных отношений по поводу создания и использования фондов денежных средств, в которые вступают домашнее хозяйство и его отдельные участники в пределе своей социально- экономической деятельности.
Социально-экономическая сущность домашних хозяйств проявляется через их функции: распределительную, контрольную, регулирующую, инвестиционную.
Распределительная - финансы домашних хозяйств обеспечивают дальнейшее распределение валового общественного продукта между всеми участниками домашнего хозяйства. Выполняя распределительную функцию, финансы домашних хозяйств обеспечивают материальными ресурсами непрерывность процесса воспроизводства рабочей силы - как одного из производственных факторов. Именно через эту функцию финансов домашних хозяйств происходит обеспечение каждого человека ресурсами, необходимыми для поддержания жизни.
Контрольная функция – имея целью поддержания определенного уровня потребления, домашнее хозяйство не может обойтись без контроля за распределением полученного дохода по различным фондам, а также за целевым использованием этих фондов.
Регулирующая функция поддерживает сбалансированное развитие домашнего хозяйства как единого целого, где достигается путем перераспределения финансовых ресурсов.
Специфика финансов домашних хозяйств определена тем, что эта сфера финансовых отношений в наименьшей степени регламентирована государством. Домашнее хозяйство самостоятельно принимает решение о необходимости и способе формирования денежных фондов, их величине и целевом назначении, о времени их использования, т. е. Государство не имеет инструментов прямого влияния на процесс распределения располагаемого дохода домашних хозяйств. Вместе с тем государство способно влиять на общую величину дохода домашнего хозяйства через повышение ставок налогов, выплачиваемых физическими лицами.
Инвестиционная функция состоит в том, что домашнее хозяйство является одним из основных поставщиков финансовых ресурсов для экономики. Часто инвестиционную функцию домашних хозяйств, связывают только с долей капитализируемых доходов, то есть используемых как сбережения. Но этот подход является односторонним. Увеличение доли потребления является очень важным фактором, способствующим росту инвестиций в экономике. Сегодня в России низкий уровень заработной платы граждан не позволяет развивать производство и наращивать товарооборот.
К особенностям финансов домашних хозяйств можно отнести:
- в домашних хозяйствах субординация двух типов отношений (экономических и социальных) прямо противоположна организациям бизнеса. Конечно, экономические и финансовые решения принимаются исходя не только из экономических целей, но и социальных. Однако экономические цели играют подчинённую роль перед социальными и направлены на наиболее полную реализацию последних.
- Различие домашних хозяйств от организаций бизнеса заключается в механизме и степени формализации принятия решений. В домашних хозяйствах установление целей- также необходимый атрибут. Однако они не столь формализованы и принимаются часто по наитию, на основе жизненного опыта.
Финансовые ресурсы домашних хозяйств складываются из различных источников:
Тема 15. Особенности функционирования национальных
финансовых систем развитых стран
Институционная структура финансовой системы – это совокупность организаций, действующих в финансовой сфере экономики. К ним относятся: наблюдательные и контролирующие органы, финансовые институты в рамках собственно- финансового сектора, финансовые союзы.
Наблюдательные и контролирующие органы в рамках финансовой системы осуществляют деятельность по поддерживанию устойчивого функционирования финансовой системы, по реализации государственных нормативных актов и, контроля за деятельностью, финансовых институтов.
Финансовые институты в рамках собственно-финансового сектора включают организации, относящиеся к банковской системе, а также к небанковским финансовым посредникам. В свою очередь, в банковской системе особое место отводится центральным банкам и группе коммерческих банков.
Небанковские финансовые институты включают большую группу институтов, которые осуществляют лишь отдельные банковские или «банкоподобные» функции. Многообразие институтов этой группы часто является одним из признаков развитости финансовой страны. В этой группе можно выделить две основные подгруппы:
-Институты, которые рассматриваются как кредитные (инвестиционные банки, депозитные банки и др.);
-Институты, которые не считаются кредитными (страховые общества, пенсионные фонды, фонды недвижимости, лизинговые компании, дилерские компании и др.);
В универсальной финансовой системе законодательно не ограничивается выполнение банками тех операций финансового обслуживания, которые не относятся к банковским. Для определения национальных финансовых систем важно знать, какие операции относятся по закону к банковским и могут или нет банки выполнять иные операции. Банковские операции определяются преимущественно установленным перечнем, и этот перечень периодически пересматривается в соответствии с изменением законодательных актов.
Сигментированная финансовая система характеризуется тем, что банкам нельзя выполнять небанковские функции. Более жёстко разграничены сферы деятельности и отдельных операций.
Приведённое деление на универсальные и сигментированные финансовые системы в современных условиях всё же не носит абсолютного характера потому, что:
-каждая национальная финансовая система проходит несколько этапов в своём развитии, тяготея к той или иной мере, к универсальному или сигментированному образцу. Это было характерно для финансовых систем Франции, Великобритании и других стран;
-в последние десятилетия в большинстве развитых стран происходит процесс универсализации финансовых систем. Поэтому в современных условиях лучше говорить не о строго сигментированных, а либо о смешанных системах, либо о сигментированных системах с элементами универсализации.
К сигментированным финансовым системам можно отнести финансовые системы США, Великобритании и Японии.
К универсальным финансовым системам можно отнести финансовые системы Франции и Германии.
Задания по курсу
Для закрепления теоретических знаний студентам предлагается 5 вариантов практических заданий с методическими рекомендациями по их выполнению.
Предлагается следующая схема выбора номера варианта: номер варианта соответствует первоначальной букве фамилии студента.
Номер варианта
Буквы
А,Е,Л,Р,Х,Ю
Б,Ж,М,С,Ц,Я
В,З,Н,Т,Ч
Г,И,О.У,Ш
Д,К,П,Ф,Э
Вариант № 1
Задание 1. Бюджет субъекта федерации в истекшем году характеризуется следующими данными:
Всего доходов по бюджету – 3 300 571 тыс. руб.
В том числе:
- налоговые доходы – 1 445 813 тыс. руб.;
- неналоговые доходы – 1 226 704 тыс. руб.;
- безвозмездные поступления - 628 054 тыс. руб.;
.
Всего расходов по бюджету – 3 709 032 тыс. руб.
В том числе:
- текущие расходы – 3 152 678 тыс. руб.;
- капитальные расходы – 556 354 тыс. руб.;
- верхний предел государственного долга, установленный субъектом федерации – 200 000 тыс. руб.
Определить:
1) абсолютное значение дефицита бюджета;
2) фактический удельный вес дефицита бюджета в истекшем году, установленный субъектом федерации;
3) размер дефицита областного бюджета в истекшем году, допустимый Бюджетным кодексом;
4) предельный объем государственного долга субъекта федерации допустимый законодательством;
5) предельно допустимый объем расходов на обслуживание долга субъекта федерации, предусмотренный Бюджетным кодексом;
6) является ли данный регион донором или дотационным регионом;
7) определить уровень капитализации данного бюджета.
