Кредит─ как форма проявления кредитных отношений, форма движения заемного капитала играет очень важную роль в рыночной экономике, т.к. обеспечивает непрерывное обращение денежных средств.
Временно свободные денежные средства поступают на рынок ссудных капиталов, аккумулируются в кредитно-финансовых учреждениях, а затем пускаются в дело, размещаются в тех отраслях экономики, где есть потребность в дополнительных капиталовложениях. Кредит выполняет важные функции в рыночной экономике. Выделяют не только кредитно-денежные, но и кредитно-товарные отношения т.к. товар, как и деньги, может быть дан в кредит.
«Реальные кредитные отношения возникают в рыночной экономике при выполнении следующих условий:
А) наличие объектов кредитно-денежных или материальных ценностей, относительно которых можно заключить договор;
Б) наличие субъектов(участников) кредитного соглашения- кредитора и заёмщика.
В) наличие совпадения интересов кредитора и заемщика.» [7]
Выделяют следующие функции кредитов:
1. перераспределительную функцию - благодаря кредиту частные
сбережения, прибыли предприятий, доходы государства превращаются в ссудный капитал и направляются в прибыльные сферы экономики. Т.е. при реализации данной функции перераспределяются как денежные средства. Так и товарные ресурсы.
2. эмиссионная - обеспечивает эмиссию денег, как денежных средств методом расширения или сужения кредита. В процессе его развития появляются разнообразные средства использования банковских счетов и вкладов (кредитные карточки, различные виды счетов, депозитные сертификаты), происходит опережающий рост безналичного оборота, что способствует регулировки количества денег в обороте.
3. Кредит выполняет функцию ускорения концентрации и централизации
капитала. Кредит активно используется в конкурентной борьбе, содействует
процессу поглощений и слияний фирм. А также стимулирует заемщика эффективно использовать кредит, чтобы на заработанные средства не только вернуть кредит, но и получить прибыль.
Выделяют следующие виды кредитов:
1)коммерческий кредит
2)банковский кредит
3)государственный кредит
4)потребительский кредит
5)ипотечный кредит
6)лизинговый кредит
7)международный кредит
Коммерческий кредит - это кредит, предоставляемый предприятиями,
объединениями и другими хозяйственными субъектами друг другу. Коммерческий кредит предоставляется в товарной форме, прежде всего, путем отсрочки платежа. В большинстве случаев коммерческий кредит оформляется денежным обязательством-векселем.
Субъектами являются: предприятие-поставщик (кредитор), которое предоставляет отсрочку платежа за товар
Предприятие-покупатель (заёмщик), которое дает кредитору вексель, как долговое свидетельство и обязательство платежа
Объектом могут быть реализованный товар, услуги, выполненные работы
Цель коммерческого кредита ─ ускорение реализации товаров, услуг, исполнения работ, корда покупатель временно не имеет средств.
Банковский кредит - это кредит, предоставляемый кредитно-финансовыми
учреждениями (банками, фондами, ассоциациями) любым хозяйственным субъектам(частным предпринимателям, предприятиям, организациям и т. п.) в виде денежных ссуд. Банковские кредиты делятся на:
субъектами друг другу путем, как правило, выпуска предприятиями и
организациями акций, облигаций и других видов ценных бумаг. «Эти операции получили название децентрализованного финансирования (выпуск акций) и кредитования (выпуск облигаций и других ценных бумаг) предприятий.
Потребительский кредит предоставляется частным лицам на срок до 3 лет
при покупке, прежде всего, потребительских товаров длительного пользования. Он реализуется или в форме продажи товаров с отсрочкой платежа через розничные магазины, или в форме предоставления банковской ссуды на потребительские цели. За использование потребительским кредитом взимается, как правило, высокий реальный процент.» [7]
Ипотечный кредит предоставляется в виде долгосрочных ссуд под залог
недвижимости (земли, зданий). Инструментом предоставления таких ссуд служат ипотечные облигации, выпускаемые банками и предприятиями. Ипотечный кредит используется для обновления основных фондов в сельском хозяйстве, финансирования жилищного строительства и т. п.
«Государственный кредит представляет собой систему кредитных отношений,
в которой государство выступает заемщиком, а население и частный бизнес -
кредиторами денежных средств.» [1] Источником средств государственного кредита служат облигации государственных займов, которые могут выпускаться не только центральными, но и местными органами власти. Государство использует данную форму кредита, прежде всего для покрытия дефицита государственного бюджета.
Международный кредит представляет собой движение ссудного капитала в
сфере международных экономических отношений. Международный кредит
предоставляется в товарной или денежной (валютной) форме. Кредиторами и
заемщиками являются банки, частные фирмы, государства, международные и
региональные организации. Основными международными организациями, с которыми сотрудничает Украина, являются Международный валютный фонд, Мировой и Европейский банки реконструкции и развития.
Таким образом, банковская система Украины путем предоставления кредитов выступает организатором движения капиталов, обеспечивает их привлечение, аккумуляцию и перераспределения в те сферы производства и оборота, где возникает дефицит капитала.
