Деятельность кредитных организаций по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма

В 1989 г. создана Международная организация по борьбе с отмыванием преступных доходов (ФАТФ), членами ко­торой в настоящее время являются 31 страна (в том числе и Россия).

В 1990 г. ФАТФ разработала Сорок рекомендаций, в рам­ках которых предложила наделить банки и иные финансо­вые структуры обязанностями:

— по установлению личности клиента;

— хранению документации клиента в течение минимум пяти лет;

— осуществлению передачи соответствующих докумен­тов по установлению личности клиента следственным орга­нам в случае его уголовного преследования;

— сообщению о подозрительных финансовых операциях органам власти;

— созданию внутренних регулирующих механизмов и структур для действенного предупреждения отмывания денег.

В 2000 г. 11 ведущих банков мира инициировали разра­ботку и подписали Всеобщие директивы по противодей­ствию отмыванию доходов в частном банковском секто­ре (Вольфсбергские принципы). Они содержат приоритетные направления политики банков и основные элементы механизмов по предотвращению ис­пользования банковской системы для легализации доходов, полученных преступным путем.

Принципы рекомендуют соответствующему служащему (подразделению) банка осуществлять анализ обстоятельств любых необычных или подозрительных действий.

В настоящее время деятельность кредитных организа­ций по противодействию отмыванию доходов регулируется Законом о противодействии отмыванию доходов, а также Положением об идентификации кредитными организа­циями клиентов и выгодоприобретателей в целях противо­действия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, утвер­жденным

Подлегализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, понимается придание пра­вомерного вида владению, пользованию или распоряжению денежными средствами или иным имуществом, получен­ным в результате совершения преступления.

Финансирование терроризма определяется как предос­тавление или сбор средств либо оказание финансовых ус­луг с осознанием того, что они предназначены для финан­сирования организации, подготовки и совершения преступлений.

Основными направлениями деятельности кредитной ор­ганизации по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, являются:

— идентификация клиентов и выгодоприобретателей;

— обязательный контроль;

— документальная фиксация и направление в уполномо­ченный государственный орган сведений по подлежащим обязательному контролю операциям с денежными средст­вами или иным имуществом.

4. Внутренний контроль

В уста­ве кредитной организации должны содержаться сведения о системе органов внутреннего контроля, порядке их образо­вания и полномочиях, а организационная структура кредит­ной организации должна соответствовать характеру и масштабам проводимых операций.

Внутренний контроль определяется как деятельность, осуществляемая кредитной организацией (ее органами управления, подраз­делениями и служащими) в целях обеспечения:

— эффективности и результативности финансово-хозяйственной деятельности при совершении банковских операций и других сделок

— достоверности, полноты, объективности и своевремен­ности составления и представления финансовой, бухгалтер­ской, статистической и иной отчетности, а также информа­ционной безопасности;

— соблюдения нормативных правовых актов, стандартов саморегулируемых организаций (для профессиональных участников рынка ценных бумаг), учредительных и внут­ренних документов кредитной организации;

— исключения вовлечения кредитной организации и участия ее служащих в осуществлении противоправной деятельности, в том числе легализации (отмывания) до­ходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма, а также своевременного представления в соот­ветствии с законодательством РФ сведений в органы госу­дарственной власти и Банк России.

Для обеспечения вышеуказанных целей кредитные орга­низации обязаны создавать систему внутреннего контроля как совокупность системы органов и направлений внутреннего контроля, обеспечивающую соблюдение порядка осуществления и достижения целей, установленных зако­нодательством РФ, нормативными актами Банка России, учредительными и внутренними документами кредитной организации.

Внутренний контроль должны осуществлять в соответ­ствии с полномочиями, определенными учредительными и внутренними документами кредитной организации:

— органы управления кредитной организации;

— ревизионная комиссия (ревизор);

— главный бухгалтер (его заместители) кредитной ор­ганизации;

— руководитель (его заместители) и главный бухгалтер (его заместители) филиала кредитной организации;

— подразделения и служащие, осуществляющие внутрен­ний контроль в соответствии с полномочиями, определяе­мыми внутренними документами кредитной организации, включая службу внутреннего контроля (внутреннего ауди­тора), ответственного сотрудника (структурное подразде­ление) по противодействию легализации (отмыванию) до­ходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, и иные структурные подразделения и (или) ответственных сотрудников кредитной организации.

Система внутреннего контроля кредитной организации должна включать следующие направления:

— контроль со стороны органов управления за организа­цией деятельности кредитной организации;

— контроль за функционированием системы управления банковскими рисками и оценка банковских рисков;

— контроль за распределением полномочий при совер­шении банковских операций и других сделок;

— контроль за управлением информационными пото­ками (получением и передачей информации) и обеспече­нием информационной безопасности.

— наблюдение за функционированием системы внутреннего контроля в це­лях оценки степени ее соответствия задачам деятельности кредитной организации.

Кредитная организация должна принять внутренние до­кументы по основным вопросам, связанным с осуществле­нием внутреннего контроля.

Указанием Банка России вве­дена обязанность кредитных организаций по обеспече­нию непрерывности и (или) восстановления деятельности (ОНиВД), Нарушенной в результате непредвиденных об­стоятельств.

В указанных целях она обязана разработать План дейст­вий (План ОНиВД) — внутренний документ (комплект до­кументов), определяющий цели, задачи, порядок, способы и сроки осуществления мероприятий по предотвращению или своевременной ликвидации последствий возможно­го нарушения режима повседневного функционирования кредитной организации (ее подразделений), вызванно­го непредвиденными обстоятельствами (возникновением чрезвычайной ситуации или иным событием, наступление которого возможно, но трудно предсказуемо и связано с уг­розой существенных материальных потерь или иных по­следствий, препятствующих выполнению кредитной орга­низацией принятых на себя обязательств).

План ОНиВД рекомендуется разрабатывать примени­тельно к крупномасштабным непредвиденным обстоятель­ствам.

Особое внимание во внутренних документах кредитной организации должно отводиться статусу, правам и обязан­ностям службы внутреннего контроля. Она является неза­висимой, беспристрастной и не вправе участвовать в совер­шении банковских операций и сделок.

Система внутреннего контроля в кредит­ной организации выполняет защитную функцию — мини­мизирует различные риски, которые банк вынужден при­нимать на себя. Она призвана обеспечить такой порядок проведения банковских операций (сделок) в банке, который будет способствовать достижению поставленных ориенти­ров и целей при соблюдении требований законодательства, нормативных актов Банка России, а также внутренних про­цедур, стандартов и правил, установленных для себя самим банком^. Соблюдение кредитными организациями правил орга­низации внутреннего контроля является предметом посто­янного надзора со стороны Банка России.

При проведении проверок кредитных организаций Бан­ком России может осуществляться проверка как системы внутреннего контроля в целом, так и отдельных операций (процедур) на предмет получения подтверждения:

— соблюдения внутренних методик, программ, правил, порядков и процедур, а также установленных лимитов;

— достоверности, полноты и объективности систем учета и отчетности, сбора, обработки и хранения иных сведений в соответствии с законодательством РФ;

— надежности установленных и применяемых кредитной организацией отдельных способов (методов) контроля.

Тема 10. Банковские расчеты

1. Работа банка при расчетах по аккредитиву

2. Работа банка при расчетах чеками

Безналичные расчеты между юридическими лицами осуществляются через кре­дитные организации (их филиалы) или Банк России по счетам, открытым на основании договора банковского сче­та или договора корреспондентского счета (субсчета), если иное не установлено законодательством и не обусловлено используемой формой расчетов. Расчетные операции по перечислению денежных средств через кредитные органи­зации (филиалы) могут осуществляться с использованием:

1) корреспондентских счетов (субсчетов), открытых в Бан­ке России;

2) корреспондентских счетов, открытых в других кредитных организациях;

3) счетов участников расчетов, открытых в небанковских кредитных организациях, осуще­ствляющих расчетные операции;

4) счетов межфилиальных расчетов, открытых внутри одной кредитной организации.

Порядок оформления, приема, обработки электронных платежных документов и осуществление расчетных опера­ций с их использованием регулируется отдельными норма­тивными актами Банка России.

Операции по счетам осуществляются банками на ос­новании расчетного документа, представляющего собой оформленное в виде документа на бумажном носителе или электронного платежного документа распоряжение платель­щика (клиента или банка) о списании денежных средств со своего счета и их перечислении на счет получателя средств либо распоряжение получателя средств (взыскателя) о спи­сании денежных средств со счета плательщика и перечисле­нии их на счет, указанный получателем денежных средств.

К числу расчетных документов, используемых при осу­ществлении безналичных расчетов, относятся: платежные поручения, аккредитивы, чеки, платежные требования, инкассовые поручения. Бланки расчетных документов из­готавливаются в типографии или с использованием элек­тронно-вычислительных машин, допускается также исполь­зование копий бланков расчетных документов, полученных на множительной технике, при условии, если копирование производится без искажений.

Расчетные документы должны содержать обязательные ре­квизиты (с учетом особенностей форм и порядка осуществ­ления безналичных расчетов):

а) наименование расчетного документа и код формы по ОКУД ОКОИ-93;

б) номер расчетного документа, число, месяц и год его выписки;

в) вид платежа;

г) наименование плательщика, номер его счета, иденти­фикационный номер налогоплательщика (ИНН) или код иностранной организации (КИО);

д) наименование и местонахождение банка плательщи­ка, его банковский идентификационный код (БИК), номер корреспондентского счета или субсчета;

е) наименование получателя средств, номер его счета,

ж) наименование и местонахождение банка получателя, его БИК, номер корреспондентского счета или субсчета;

з) назначение платежа. Налог, подлежащий уплате, вы­деляется в расчетном документе отдельной строкой (в про­тивном случае должно быть указание на то, что налог не уплачивается). Особенности указания назначения платежа применительно к отдельным видам расчетных докумен­тов регулируются соответствующими главами Положения о безналичных расчетах в Российской Федерации;

и) сумму платежа, обозначенную прописью и цифрами;

к) очередность платежа;

л) вид операции в соответствии с правилами ведения бухгалтерского учета в Банке России и кредитных органи­зациях, расположенных на территории РФ;

м) подписи (подпись) уполномоченных лиц (лица) и от­тиск печати (в установленных случаях)

Платежным поручением является распоряжение вла­дельца счета (плательщика) обслуживающему его банку, оформленное расчетным документом, перевести определен­ную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке. Платежное поручение исполня­ется банком в срок, предусмотренный законодательством, или в более короткий срок, установленный договором бан­ковского счета либо определяемый применяемыми в бан­ковской практике обычаями делового оборота. Платежными поручениями могут производиться:

а) перечисления денежных средств за поставленные то­вары, выполненные работы, оказанные услуги;

б) перечисления денежных средств в бюджеты всех Уровней и во внебюджетные фонды;

в) перечисления денежных средств в целях возврата/ размещения кредитов (займов)/депозитов и уплаты про­центов по ним;

г) перечисления денежных средств в других целях, пре­дусмотренных законодательством или договором.

В соответствии с условиями основного договора платеж­ные поручения могут использоваться для предварительной оплаты товаров, работ, услуг или для осуществления пе­риодических платежей.

Платежное поручение составляется на бланке формы 0401060 и принимается банком независимо от наличия де­нежных средств на счете плательщика.

Основные этапы осуществления расчетов платежными поручениями можно представить следующим образом:

1) направление плательщиком в обслуживающий его банк платежного поручения о списании с его счета опреде­ленной денежной суммы и зачислении ее на счет получате­ля средств;

2) контроль правильности оформления платежного по­ручения банком плательщика;

3) списание средств со счета плательщика и передача расчетных документов в исполняющий банк;

4) зачисление исполняющим банком денежных средств на счет получателя;

5) информирование исполняющим банком получателя средств о расчетной операции посредством направления выписки по счету.

1. Работа банка при расчетах по аккредитиву

При расчетах по аккредитиву банк, действующий по поручению плательщика об откры­тии аккредитива и в соответствии с его указанием (банк-эмитент), обязуется произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель либо дать полномочие другому банку (исполняю­щему банку) произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель.

К банку-эмитенту, производящему платежи получателю средств либо оплачивающему, акцептующему или учиты­вающему переводной вексель, применяются правила об ис­полняющем банке.

Аккредитив обособлен и независим от основного дого­вора.

Банками могут открываться следующие виды аккреди­тивов: покрытые (депонированные) и непокрытые (гаран­тированные); отзывные и безотзывные (безотзывный ак­кредитив может быть подтвержденным).

При открытии покрытого (депонированного) аккреди­тива банк-эмитент перечисляет за счет средств плательщи­ка или предоставленного ему кредита сумму аккредитива (покрытие) в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия аккредитива.

При открытии непокрытого (гарантированного) ак­кредитива банк-эмитент предоставляет исполняющему банку право списывать средства с ведущегося у него кор­респондентского счета банка-эмитента в пределах суммы аккредитива либо указывает в аккредитиве иной способ возмещения исполняющему банку сумм, выплаченных по аккредитиву в соответствии с его условиями. Порядок списания денежных средств с корреспондентского счета банка-эмитента по непокрытому (гарантированному) ак­кредитиву, а также порядок возмещения денежных средств по непокрытому (гарантированному) аккредитиву банком- эмитентом исполняющему банку определяется соглашени­ем между банками. Порядок возмещения денежных средств по непокрытому (гарантированному) аккредитиву платель­щиком банку-эмитенту определяется в договоре между пла­тельщиком и банком-эмитентом.

Отзывным признается аккредитив, который может быть изменен или отменен банком-эмитентом без предваритель­ного уведомления получателя средств. Отзыв аккредитива не создает каких-либо обязательств банка-эмитента перед получателем средств. Исполняющий банк обязан осуще­ствить платеж или иные операции по отзывному аккреди­тиву, если к моменту их совершения им не получено уве­домление об изменении условий или отмене аккредитива. Аккредитив является отзывным, если в его тексте прямо не установлено иное.

В случае изменения условий или отмены отзывного ак­кредитива банк-эмитент обязан направить соответствую­щее уведомление получателю средств не позже рабочего дня, следующего за днем изменения условий или отмены аккредитива.

Безотзывным признается аккредитив, который не мо­жет быть отменен без согласия получателя средств.

Условия безотзывного аккредитива считаются изменен­ными или безотзывный аккредитив считается отмененным с момента получения исполняющим банком согласия по­лучателя средств. Частичное принятие изменений условий безотзывного аккредитива получателем средств не допус­кается.

По просьбе банка-эмитента безотзывный аккредитив мо­жет быть подтвержден исполняющим банком с принятием на себя обязательства, дополнительного к обязательству банка-эмитента, произвести платеж получателю средств по представлении им документов, соответствующих условиям аккредитива (подтвержденный аккредитив). Подтвержде­ние аккредитива исполняющим банком удостоверяет воз­никновение дополнительного (по отношению к обязатель­ству банка-эмитента) обязательства исполняющего банка произвести платежи бенефициару в соответствии с усло­виями аккредитива. Подтвержденный аккредитив не мо­жет быть изменен или отменен не только без согласия по­лучателя средств, но и без согласия исполняющего банка (ст. 869 ГК). Использование в расчетах подтвержденного аккредитива, когда его исполнение гарантируется как банком-эмитентом, так и исполняющим банком, в наибольшей степени отвечает интересам получателя денежных средств (бенефициара). Условия подтвержденного аккредитива считаются измененными или аккредитив считается отме­ненным с момента получения банком-эмитентом согласия исполняющего банка, подтвердившего аккредитив, и полу­чателя средств.

Об открытии аккредитива и его условиях банк-эмитент сообщает получателю средств через исполняющий банк либо через банк получателя средств с согласия последнего.

Платеж по аккредитиву производится в безналичном порядке.

Передача документов об открытии аккредитива и его условиях, о подтверждении аккредитива, об изменении ус­ловий аккредитива или его закрытии, а также о согласии банка на принятие (отказе в принятии) представленных документов может осуществляться банками с использова­нием любых средств связи, позволяющих достоверно уста­новить отправителя документа.

При расчетах по аккредитиву плательщик представляет в банк-эмитент два экземпляра заявления на открытие ак­кредитива, в котором поручает банку-эмитенту открыть ак­кредитив. Форму заявления на открытие аккредитива банк- эмитент разрабатывает самостоятельно. В заявлении на от­крытие аккредитива указываются следующие сведения:

— наименование банка-эмитента;

— наименование банка — получателя средств;

— наименование исполняющего банка;

— вид аккредитива (отзывный или безотзывный);

— условие оплаты аккредитива;

— перечень и характеристика документов, представляе­мых получателем средств, и требования к оформлению ука­занных документов;

— дата закрытия аккредитива, период представления до­кументов;

— наименование товаров (работ, услуг), для оплаты ко­торых открывается аккредитив, срок отгрузки товаров (вы­полнения работ, оказания услуг), грузоотправитель, грузо­получатель, место назначения груза.

На основании заявления на открытие аккредитива банк- эмитент составляет аккредитив на бланке установленной формы. При большом перечне документов, подлежащих указанию в аккредитиве, может составляться приложение к аккредитиву в произвольной форме, на которое делается ссылка в аккредитиве и которое является неотъемлемой ча­стью аккредитива.

Для осуществления расчетов по покрытому (депониро­ванному) аккредитиву в аккредитиве указывается номер счета, открытого исполняющим банком для осуществления расчетов по аккредитиву. Указанный счет открывается по запросу банка-эмитента, составленному в произвольной форме на основании заявления на открытие аккредитива. Номер указанного счета доводится исполняющим банком до сведения банка-эмитента, а банком-эмитентом — до све­дения плательщика.

В случае изменения условий или отмены аккредитива плательщиком представляется в банк-эмитент соответст­вующее распоряжение. В соответствии с указанным распо­ряжением банк-эмитент направляет в исполняющий банк сообщение об изменении условий или отмене аккредитива. Указанное распоряжение плательщика, сообщение банка- эмитента об изменении условий или отмене аккредитива могут направляться в виде документа на бумажном носите­ле, составленного в произвольной форме и оформленного подписями лиц, имеющих право подписи расчетных доку­ментов, и оттиском печати, или в виде документа в элек­тронной форме в соответствии с условиями договора между плательщиком и банком-эмитентом (для указанного распо­ряжения плательщика) либо соглашения между банком- эмитентом и исполняющим банком (для сообщения банка- эмитента об изменении условий или отмене аккредитива исполняющему банку).

Получатель средств может быть уведомлен об изменении условий или отмене аккредитива банком-эмитентом через исполняющий банк либо через банк получателя средств.

Перечисление денежных средств в исполняющий банк в Целях увеличения суммы покрытого (депонированного) аккредитива осуществляется платежным поручением бан­ка-эмитента, составляемым на основании распоряжения плательщика об увеличении суммы аккредитива. Порядок увеличения суммы непокрытого (гарантированного) аккре­дитива определяется по соглашению между банком-эмитентом и исполняющим банком.

2. Работа банка при расчетах чеками

Чек — это ценная бумага, содержащая ничем не обуслов­ленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. Чек обладает двой­ственной юридической природой, поскольку одновременно является и ценной бумагой, и расчетным документом.

Порядок и условия использования чеков в платежном обороте регулируются частью второй ГК, а в части, им не урегулированной, — другими законами и устанавливаемы­ми в соответствии с ними банковскими правилами.

Чек оплачивается плательщиком за счет денежных средств чекодателя. Представление чека в банк, обслужи­вающий чекодержателя, для получения платежа считается предъявлением чека к оплате. Плательщик по чеку обязан удостовериться всеми доступными ему способами в под­линности чека.

В чековой сделке выделяются следующие участники:

— чекодатель — клиент, являющийся владельцем чеко­вой книжки на определенную денежную сумму и иденти­фикационной карточки;

— банк чекодателя — кредитная организация, в которой открыт счет чекодателя и которая, соответственно, осуще­ствляет платежи по чеку;

— чекодержатель — лицо, обладающее чеком, получен­ным от чекодателя, как правило, в оплату выполненных ра­бот, поставленных товаров, оказанных услуг;

— банк чекодержателя — кредитная организация, клиен­том которой является чекодержатель.

Помимо приведенных субъектов, в отношениях по расче­там чеками могут также участвовать индоссант — чекодер­жатель, передающий чек другому лицу посредством переда­точной надписи (индоссамента), и авалист — лицо, давшее поручительство за оплату чека, оформляемое гарантийной надписью на нем (аваль). Закон наделяет способностью быть плательщиками по чеку исключительно банки и иные кредитные организации, имеющие лицензии на занятие банковской деятельностью. В отношении конкретного чека плательщиком может быть указан только банк, где имеют­ся средства чекодателя, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков.

Выдача чека не погашает денежного обязательства₇ во исполнение которого он выдан, поскольку чек лишь заме­няет, но не устраняет прежнее долговое обязательство чеко­дателя, которое остается в силе вплоть до момента оплаты чека плательщиком. И только с момента получения плате­жа по чек/ чекодержатель теряет право требования к чеко­дателю. Отзыв чека чекодателем до истечения установлен­ного срока для его предъявления к оплате не допускается.

Можно выделить следующие наиболее важные этапы расчетов чеками:

1) представление клиентом в обслуживающую его кредит­ную организацию заявления на выдачу чековой книжки;

2) выдача кредитной организацией чековой книжки кли­енту на определенную сумму. Вместе с чековой книжкой клиенту выдается идентификационная карточка;

3) передача чекодателем чека чекодержателю за постав­ленные товары, оказанные услуги, выполненные работы;

4) представление чекодержателем чека в обслуживаю­щий его банк. Действующее законодательство не содержит запрета на представление чека непосредственно в банк че­кодателя. В первом случае банк чекодержателя передает чек в банк чекодателя; во втором случае подобная стадия выпадает по определению;

5) списание банком денежных средств со счета и, соот­ветственно, зачисление указанной суммы на счет чекодер­жателя.

Обязательными реквизитами чека являются:

1) наименование «чек», включенное в текст документа;

2) поручение плательщику выплатить определенную де­нежную сумму;

3) наименование плательщика и указание счета, с кото­рого должен быть произведен платеж;

4) указание валюты платежа;

5) указание даты и места составления чека;

6) подпись лица, выписавшего чек, — чекодателя.

Отсутствие в документе какого-либо из указанных рек­визитов лишает его силы чека.

Тема 11. Специфика международных банковских расчетов

Международные расчеты — это система регулирования платежей по денежным требованиям и обязательствам, возникающим между правительствами, предприятиями, учреждениями и гражданами различных стран. Основное место в международных расчетах занимают внешнеторговые платежи, а также платежи по кредитам и инвестициям.

Все внешнеэкономические операции производятся на основе двусторонних и многосторонних соглашений, а также решений международных валютно-кредитных организаций. Большинство этих соглашений устанавливают единообразные нормы, являясь инструментом унификации и оказывают влияние на формирование национальных валютно-финансовых норм (Женевские конвенции об унификации вексельного права 1930г.; Женевская чековая конвенция 1931г. Маахстрихский договор 1992г. о порядке взаимных расчетов в евровалюте и т.д.)

Двусторонние соглашения весьма многочисленны и включают в себя соглашения торгового и неторгового характера. Торговые расчета включают в себя платежи и поступления по внешнеторговым операциям, по кредитам, платежи и поступления по международным перевозкам грузов различными видами транспорта.

Неторговые расчеты-платежи по содержанию дипломатических, торговых, консульских и других представительств и международных организаций, расходы по пребыванию различных делегаций, групп специалистов, отдельных граждан в других странах, переводы денежных средств за границу по поручению общественных организаций и частных лиц.

Особое место занимают специальные соглашения: кредитные и расчетные. Кредитные соглашения определяют объем, формы и условия предоставления кредитов. Расчетные соглашения включают в себя платежные, клиринговые и платежно-клиринговые соглашения. Платежные соглашения предусматривают расчеты в согласованной валюте, механизм таких расчетов, порядок предоставления валюты для платежей. Клирнговые соглашения определяют расчеты на безналичной основе путем зачета встречных требований и обязательств на специальных клиринговых счетах. Клирингово-платежные соглашения определяют расчеты по клирингу с погашением сальдо в согласованной валюте международных контрактов купли-продажи, которые документально свидетельствуют о том, что экспортер обязуется передать указанный в контракте товар в собственность импортеру, а последний принимает товар за установленную плату.

Банки являются основными посредниками между экспортерами и импортерами,они обеспечивают межстрановое движение средств обеих сторон. Для этих целей банки различных стран поддерживают между собой корреспондентские отношения: открывают друг другу текущие счета, хранят на них денежные средства в иностранной валюте, выполняют на взаимных началах платежные и иные поручения. В РФ закон о валютном регулировании и валютном контроле дает определение понятия «уполномоченные банки», под которыми понимаются банки и другие кредитные учреждения, получившие лицензию ЦБ РФ на проведение валютных операций.

Основополагающими принципами проведения международных расчетов являются:

· правовой режим осуществления расчетов

· осуществление расчетов преимущественно по банковским счетам

· поддержание ликвидности на уровне, обесепечивающем бесперебойное финансирование

· наличие акцепта плательщика на платеж

· срочность платежа

· контроль всех участников за правильностью проведения расчетов

· имущественная ответственность за несоблюдение договорных условий

Международные расчеты осуществляются на различных условиях платежа. Понятие наличного платежа подразумевает оплату экспортных товаров после их передачи (отгрузки) покупателю или платеж против документов, подтверждающих отгрузку товара согласно условиям контракта.

В современных условиях товар часто прибывает в страну импортера раньше документов, подлежащих оплате, как правило, под сохранную (трастовую) расписку банка, банковскую гарантию. Поэтому платеж фактически производится после прибытия товаров в порт назначения.

Международные расчеты, проводимые в кредит, предполагают рассрочку платежа. При этом под расчетом в кредит понимается коммерческий кредит, то есть кредит экспортера импортеру или выдача аванса импортером экспортеру. Обычно в счет коммерческого кредита импортер выписывает долговые обязательства на погашение полученного кредита в форме простого векселя, либо дает письменное согласие на платеж (акцепт) на переводных векселях (траттах), выписанных экспортером.

Расчеты в форме коммерческого кредита могут сочетаться с наличными платежами.

Международные расчеты проводятся на основании расчетных документов установленной формы и с соблюдением соответствующего документооборота. В зависимости от вида расчетных документов, способа платежа и организации документооборота в банке, у плательщиков и получателей средств различают следующие основные формы безналичных расчетов: расчеты платежными поручениями, аккредитивная форма расчетов, расчеты чеками, расчеты платежными требованиями – поручениями, зачет взаимных требований, авансовые платежи, инкассовая форма расчетов.

На выбор формымеждународных расчетов влияют следующие факторы:

- вид товара, являющегося объектом внешнеторговой сделки (формы расчетов отличаются при поставках машин и оборудования или, например, продовольствия), по поставкам некоторых товаров (например, древесины, зерна) применяются традиционные формы, выработанные практикой;

- характер хозяйственных связей между контрагентами;

- особенность поставляемой продукции и условиями ее приемки;

- местонахождение сторон сделки;

- способ транспортировки груза;

- финансовое положение контрагентов

Существует ряд обязательных валютно-финансовых условий,которые должны быть оговорены и затем надлежащим образом выполнены обеими сторонами, подписавшими договор. К ним относятся:

- выбор или определение валюты цены и валюты платежа, а также курса пересчета первой на вторую;

- условия международных расчетов;

- разные средства платежа;

- страхование валютных рисков, возникающих в международной торговле.

Валюта цены(валюта заключенной сделки) – валюта, в которой выражены цены товара в контракте. В качестве этой валюты обычно выбирают наиболее стабильную в момент заключения сделки валюту или валютную корзину (набор валют). Валюта платежа – валюта, в которой происходит оплата поставляемых по контракту товаров. От выбора валюты цены и валюты платежа во многом зависит эффективность внешнеторговой сделки.

Существует пять основных способов определения цен товаров,являющихся предметом заключения контракта:

- твердая фиксация цен при заключении контракта

- фиксация способа определения цен

- фиксация цены при заключении контракта с коррекцией при изменении рыночной цены по сравнению с контрактной

- скользящая цена в зависимости от изменения элементов издержек

- смешанная форма.

Международные расчеты имеют, как правило, документарный характер, то есть осуществляются против финансовых и коммерческих доку­ментов. К финансовым документам относятся простые и переводные векселя, чеки, платежные расписки.

К коммерческим документам можно отнести: счет-фактуру; документы, подтверждающие отгрузку или отправку товара или принятие их к отправке (коносаменты, железнодорожные, автомобильные и авиационные накладные, почтовые квитанции, комбинированные транспортные документы на смешанные перевозки); страховые документы страховых компаний морских страховщиков или их агентов, поскольку экспортные грузы обычно страхуются; другие документы — сертификаты, удостоверяющие происхождение, вес, качество или анализ товаров, а также пересечение ими границы, таможенные и консульские счета.

Тема 12. Финансовые услуги КБ

Финансовые услуги, предоставляемые КБ, разделяются на следующие основные группы:

1. Лизинговые операции.

2. Факторинговые операции.

3. Аккредитивы.

4. Прочие финансовые услуги.