русс | укр

Языки программирования

ПаскальСиАссемблерJavaMatlabPhpHtmlJavaScriptCSSC#DelphiТурбо Пролог

Компьютерные сетиСистемное программное обеспечениеИнформационные технологииПрограммирование

Все о программировании


Linux Unix Алгоритмические языки Аналоговые и гибридные вычислительные устройства Архитектура микроконтроллеров Введение в разработку распределенных информационных систем Введение в численные методы Дискретная математика Информационное обслуживание пользователей Информация и моделирование в управлении производством Компьютерная графика Математическое и компьютерное моделирование Моделирование Нейрокомпьютеры Проектирование программ диагностики компьютерных систем и сетей Проектирование системных программ Системы счисления Теория статистики Теория оптимизации Уроки AutoCAD 3D Уроки базы данных Access Уроки Orcad Цифровые автоматы Шпаргалки по компьютеру Шпаргалки по программированию Экспертные системы Элементы теории информации

Обязательные экономические нормативы и резервные требования


Дата добавления: 2013-12-23; просмотров: 2178; Нарушение авторских прав


К числу важнейших правил, устанавливаемых Банком России для кредитных организаций, следует отнести обя­зательные экономические нормативы.

1) предельный размер имущественных (неденежных) вкладов в уставный капитал кредитной организации, а так­же перечень видов имущества в неденежной форме, которое может быть внесено в оплату уставного капитала;

2) максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков;

3) максимальный размер крупных кредитных рисков;

4) нормативы ликвидности кредитной организации;

5) нормативы достаточности собственных средств (ка­питала);

6) размеры валютного, процентного и иных финансовых рисков1;

7) минимальный размер резервов, создаваемых под рис­ки (подробнее см. п. 2.4 настоящей главы);

8) нормативы использования собственных средств (ка­питала) кредитной организации для приобретения акций (долей) других юридических лиц;

9) максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных кредитной организаци­ей (банковской группой) своим участникам (акционерам).

Обязательные нормативы могут устанавливаться Бан­ком России и для банковских групп.

Нормативы не могут превышать 20% обязательств кре­дитной организации, не могут быть единовременно измене­ны более чем на пять пунктов и могут быть дифференциро­ванными для различных кредитных организаций.

Предельный размер неденежных вкладов в уставный ка­питал создаваемой кредитной организации не должен превышать 20

Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6),

не может превы­шать 25% размера собственных средств (капитала) кредит­ной организации (банковской группы).

Максимальный размер крупных кредитных рисков (Н7) регулирует (ограничивает) совокупную величину крупных кредитных рисков банка и определяет максимальное отно­шение совокупной величины крупных кредитных рисков и размера собственных средств (капитала) банка.



Крупным кредитным риском является сумма кредитов, гарантий и поручительств в пользу одного клиента, превы­шающая 5% собственных средств (капитала) кредитной ор­ганизации (банковской группы).

Норматив Н7 устанавливается как выраженное в про­центах отношение совокупной величины крупных кредит­ных рисков и размера собственных средств (капитала) кре­дитной организации (банковской группы).

Нормативы ликвидности банка. Под ликвидностью банка понимается способность банка обеспечивать свое­временное и полное выполнение своих денежных и иных обязательств, вытекающих из сделок с использованием фи­нансовых инструментов.

нормативы ликвидности кредитной ор­ганизации определяются как:

— отношение ее активов и пассивов с учетом сроков, сумм и типов активов и пассивов и других факторов;

— отношение ее ликвидных активов (наличных денеж­ных средств, требований до востребования, краткосрочных ценных бумаг, других легкореализуемых активов) и сум­марных активов.

Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) регулиру­ет (ограничивает) риск потери банком ликвидности в тече­ние одного операционного дня и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования. Минимально допустимое числовое значение норматива Н2 устанавлива­ется в размере 15%.

Норматив текущей ликвидности банка (НЗ) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней и определяет минимальное отношение суммы ликвидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востре­бования и на срок до 30 календарных дней. Минимально допустимое числовое значение норматива НЗ устанавлива­ется в размере 50%.

Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) регули­рует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в ре­зультате размещения средств в долгосрочные активы и оп­ределяет максимально допустимое отношение кредитных требований банка с оставшимся сроком до даты погаше­ния свыше 365 или 366 календарных дней к собственным средствам (капиталу) банка и обязательствам (пассивам) с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней. Максимально допустимое числовое значение норматива Н4 устанавливается в размере 120%.

Норматив достаточности собственных средств (капи­тала) банка (Н1) регулирует (ограничивает) риск несостоя­тельности банка и определяет требования по минимальной величине собственных средств (капитала) банка, необходи­мых для покрытия кредитного и рыночного рисков. Нор­матив достаточности собственных средств (капитала) банка определяется как отношение размера собственных средств (капитала) банка и суммы его активов, взвешенных по уровню риска.

Минимально допустимое числовое значение норматива Н1 устанавливается в зависимости от размера собственных средств (капитала) банка:

— для банков с размером собственных средств (капита­ла) не менее 180 млн руб. — 10%;

— для банков с размером собственных средств (капита­ла) менее 180 млн руб. — 11%.

Норматив использования собственных средств (капита­ла) кредитной организации для приобретения долей (акций) других юридических лиц (Н12) определяется как выраженное в процентах отношение сумм инвестируемых и собственных средств (капитала) кредитной организации (банковской группы) и регулирует (ограничивает) совокупный риск вло­жений банка в акции (доли) других юридических лиц.

Максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных кредитной организацией (банковской группой) своим, участникам (акционерам), опре­деляется как максимальный размер кредитов, займов, пре­доставленных своим инсайдерам, а также гарантий и поручи­тельств, выданных в их пользу, рассчитывается в процентах от собственных средств (капитала) кредитной организации (банковской группы) и не может превышать 50%.

К категории инсайдеров относятся следующие физиче­ские лица: члены совета директоров банка (наблюдательного совета); лица, выполняющие функции единоличного испол­нительного органа (директора, президенты, председатели) и их заместители;

Контроль за соблюдением обязательных нормативов осу­ществляется территориальными учреждениями Банка Рос­сии по месту открытия корреспондентского счета банка на основании ежемесячных балансов банков, к которым при­лагаются справки с расчетами фактических значений обяза­тельных нормативов и расшифровками отдельных балансо­вых счетов, подписанные руководителем банка и главным бухгалтером.

В целях обеспе­чения финансовой надежности кредитная организация обя­зана создавать резервы (фонды), в том числе под обесцене­ние ценных бумаг, а также осуществлять классификацию активов, выделяя сомнительные и безнадежные долги.

Резерв на возможные потери формируется в валюте РФ

Под возможными потерями понимается риск понесения убытков по причине возникновения одного или нескольких следующих обстоятельств:

— неисполнение (ненадлежащее исполнение) обяза­тельств контрагентом кредитной организации по совер­шенным ею операциям (заключенным ею сделкам) или вследствие неисполнения обязательств лицом, надлежащее исполнение обязательств которого обеспечивается приня­тым на себя кредитной организацией обязательством;

— обесценение (снижение стоимости) активов кредит­ной организации;

— увеличение объема обязательств и (или) расходов кредитной организации по сравнению с ранее отраженны­ми в бухгалтерском учете.

Резерв на возможные потери по ссудам представляет собой специальный резерв, необходимость создания кото­рого обусловлена кредитными рисками в деятельности бан­ков.

Резерв формируется кредитной организацией при обес­ценении ссуды (ссуд), т.е. при потере ссудой стоимости вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде перед кредитной органи­зацией в соответствии с условиями договора либо сущест­вования реальной угрозы такого неисполнения (ненадле­жащего исполнения).

Резерв на возможные по­тери под операции кредитных организаций с резидентами офшорных зон

Кредитная организация обязана формировать резерв:

— под ссуды, предоставленные резидентам офшорных зон, а также ссудную и приравненную к ней задолженность

— финансовые инструменты, являющиеся элементами расчетной системы.

Порядок депонирования кредитными организациями обязательных резервов в Банке России

Обязанность кредитной организации по выполнению резервных требований возникает со дня получения лицен­зии на осуществление банковских операций и прекращается с отзывом (аннулированием) у кредитной организации ли­цензии на осуществление банковских операций. Выполнение кредитной организацией резервных требований является не­обходимым условием осуществления банковских операций.

Кредитная организация осуществляет депонирование обязательных резервов в Банке России денежными средст­вами в валюте РФ путем их перечисления на счет (счета) Для хранения обязательных резервов, открытый (откры­тые) в Банке России, в безналичном порядке.

Регулирование размера обязательных резервов, подлежа­щих депонированию в Банке России, осуществляется упол­номоченным учреждением Банка России ежемесячно.

 



<== предыдущая лекция | следующая лекция ==>
Понятие и виды банковских рисков | Деятельность кредитных организаций по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма


Карта сайта Карта сайта укр


Уроки php mysql Программирование

Онлайн система счисления Калькулятор онлайн обычный Инженерный калькулятор онлайн Замена русских букв на английские для вебмастеров Замена русских букв на английские

Аппаратное и программное обеспечение Графика и компьютерная сфера Интегрированная геоинформационная система Интернет Компьютер Комплектующие компьютера Лекции Методы и средства измерений неэлектрических величин Обслуживание компьютерных и периферийных устройств Операционные системы Параллельное программирование Проектирование электронных средств Периферийные устройства Полезные ресурсы для программистов Программы для программистов Статьи для программистов Cтруктура и организация данных


 


Полезен материал? Поделись:

Не нашли то, что искали? Google вам в помощь!

 
 

© life-prog.ru При использовании материалов прямая ссылка на сайт обязательна.

Генерация страницы за: 0.003 сек.