Наследование вкладов в банках

Система страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации

Основные принципы системы страхования вкладов:

1) обязательность участия банков в системе страхования вкладов;

2) сокращение рисков наступления неблагоприятных последствий для вкладчиков в случае неисполнения банка­ми своих обязательств;

3) прозрачность деятельности системы страхования вкладов;

4) накопительный характер формирования фонда обя­зательного страхования вкладов за счет регулярных стра­ховых взносов банков — участников системы страхования вкладов.

Данные принципы отражают основные начала системы страхования вкладов, на которых базируется законодатель­ное регулирование отношений в указанной сфере.

Принцип обязательности участия банков в системе страхования вкладов означает закрепление обязанности банка, имеющего лицензию Банка России на привлечение во вклады денежных средств физических лиц и на откры­тие и ведение банковских счетов физических лиц, высту­пать в качестве участника системы страхования вкладов. Данный принцип нашел свое непосредственное отражение в ч. 1 ст. 6 Закона, в соответствии с которой участие в сис­теме страхования вкладов обязательно для всех банков.

Принцип сокращения рисков наступления неблагопри­ятных последствий для вкладчиков в случае неисполнения банками своих обязательств означает, что вкладчик в слу­чае отзыва (аннулирования) у банка, в который внесен вклад, лицензии Банка России на осуществление банков­ских операций либо введения Банком России моратория на Удовлетворение требований кредиторов получает право на получение возмещения по своим вкладам в Агентстве в пре­дусмотренном указанным Законом размере. Данный прин­цип закрепляет не только гарантию соблюдения интересов вкладчиков, к сожалению, пока еще ограниченного характера, но и подчеркивает финансовую устойчивость системы

страхования вкладов, которая обеспечивается имуществом Агентства и средствами федерального бюджета.

Принцип прозрачности деятельности системы страхова­ния вкладов предполагает установление ряда требований для банков как участников системы страхования вкладов, а так­же закрепление соответствующих прав вкладчиков на полу­чение информации, касающейся участия банков в системе страхования. Так, вкладчики имеют право получать от банка, в котором они размещают вклад, а также от Агентства ин­формацию об участии банка в системе страхования вкладов, о размерах и порядке получения возмещения по вкладам. В свою очередь банки обязаны: предоставлять вкладчикам информацию о своем участии в системе страхования вкла­дов, о порядке и размерах получения возмещения по вкла­дам; размещать информацию о системе страхования вкладов в доступных для вкладчиков помещениях банка, в которых осуществляется обслуживание вкладчиков. Кроме того, реализация данного принципа предполагает государствен­ный контроль за функционированием системы страхования вкладов и за расходованием средств федерального бюджета, направленных в фонд страхования вкладов.

Принцип накопительного характера формирования фон­да страхования вкладов за счет регулярных страховых взно­сов банков — участников системы страхования вкладов оз­начает, что фонд страхования вкладов формируется за счет внесения банками ежеквартальных страховых взносов, а также уплаты пени за несвоевременное и (или) неполное их внесение.

Среди участников системы страхования вкладов в Законе (ст. 4) названы:

1) вкладчики — граждане Российской Федерации, ино­странные граждане или лица без гражданства, заключившие с банком договор банковского вклада или договор банков­ского счета, либо любое из указанных лиц, в пользу которо­го внесен вклад, признаваемые выгодоприобретателями;

2) банки, внесенные в реестр банков — участников сис­темы страхования вкладов, являющиеся страхователями;

3) Агентство, выступающее страховщиком;

4) Банк России при осуществлении им вытекающих из Закона о страховании вкладов функций.

Признание вкладчиков как участников системы страхо­вания вкладов в качестве выгодоприобретателей находит свое выражение в Законе о страховании вкладов в установ­лении выплаты вкладчику возмещения по вкладу (страхо­вого возмещения) при наступлении страховых случаев.

Система обязательного страхования вкладов распро­страняет свое действие на ограниченный круг договоров банковского вклада, в которых вкладчиками являются фи­зические лица. Для целей Закона вкладом являются денеж­ные средства в валюте РФ или иностранной валюте, разме­щаемые физическими лицами или в их пользу в банке на территории РФ на основании договора банковского вклада или договора банковского счета, включая капитализиро­ванные (причисленные) проценты на сумму вклада;

В соответствии с ч, 2 ст. 5 Закона о страховании вкладов не подлежат страхованию следующие денежные средства:

1) размещенные на банковских счетах (во вкладах) фи­зических лиц, занимающихся предпринимательской дея­тельностью без образования юридического лица, если эти счета (вклады) открыты в связи с указанной деятельностью, а также размещенные на банковских счетах (во вкладах) ад­вокатов, нотариусов и иных лиц, если такие счета (вклады) открыты для осуществления предусмотренной федераль­ным законом профессиональной деятельности;

2) размещенные физическими лицами в банковские вклады на предъявителя, в том числе удостоверенные сбе­регательным сертификатом и (или) сберегательной книж­кой на предъявителя;

3) переданные физическими лицами банкам в довери­тельное управление;

4) размещенные во вклады в находящихся за пределами территории РФ филиалах банков РФ.

Кроме того, в соответствии с ч. 2 ст. 9 Закона о страхо­вании вкладов лицо, которое приобрело у вкладчика пра­во требования по вкладам после наступления страхового случая, права на возмещение по таким вкладам не имеет, за исключением физического лица, приобретшего в поряд­ке наследования право требования по вкладу, по которому выплата страхового возмещения вкладчику не производи­лась. Наследник вправе воспользоваться правами умерше­го вкладчика, предусмотренными Законом о страховании вкладов, с момента выдачи наследнику соответствующего свидетельства о праве на наследство или иного документа,

подтверждающего его право на наследство или право ис­пользования денежных средств наследодателя.

На банки, являющиеся участниками системы страхова­ния вкладов, согласно ч. 3 ст. 6 Закона о страховании вкла­дов возлагается следующие обязанности:

1) уплачивать страховые взносы в фонд обязательного страхования вкладов;

2) предоставлять вкладчикам информацию¹ о своем уча­стии в системе страхования вкладов, о порядке и размерах получения возмещения по вкладам;

3) размещать информацию о системе страхования вкла­дов в доступных для вкладчиков помещениях банка, в кото­рых осуществляется обслуживание вкладчиков;

4) вести учет обязательств банка перед вкладчиками и встречных требований банка к вкладчику, обеспечиваю­щий готовность банка сформировать при наступлении стра­хового случая, а также на любой день по требованию Банка России (в течение семи календарных дней со дня поступ­ления в банк указанного требования) реестр обязательств банка перед вкладчиками в порядке и по форме, которые установлены указанием ЦБ РФ от 01.04.2004 № 1417-У «О форме реестра обязательств банка перед вкладчиками»;

5) исполнять иные обязанности, предусмотренные Зако­ном о страховании вкладов.

Закон о страховании вкладов наделяет вкладчиков сле­дующими правами:

1) получать страховое возмещение по вкладам;

2) сообщать в Агентство о фактах задержки банком ис­полнения обязательств по вкладам;

3) получать от банка, в котором они размещают вклад, и от Агентства информацию об участии банка в системе страхования вкладов, о порядке и размерах получения воз­мещения по вкладам.

Вкладчик, получивший страховое возмещение по вкла­дам, размещенным в банке, в отношении которого наступил страховой случай, сохраняет право требования к данному банку на сумму, определяемую как разница между разме­ром требований вкладчика к данному банку и суммой вы-

плаченного ему возмещения по вкладам в данном банке (ст. 7 Закона о страховании вкладов).

При заключении договора банковского вклада (договора банковского счета) в пользу третьего лица права вкладчи­ка, предусмотренные Законом о страховании вкладов, при­обретает физическое лицо, в пользу которого внесен такой банковский вклад (открыт банковский счет).

Законодателем особенным образом определяется поня­тие страхового случая, являющегося основанием для воз­мещения по вкладам. В системе обязательного страхования вкладов страховым случаем признается не какое-то веро­ятное и случайное событие, а конкретные действия Банка России.

Согласно ст. 8 Закона о страховании вкладов для целей данного Закона страховым случаем признается одно из сле­дующих обстоятельств:

1) отзыв (аннулирование) у банка лицензии Банка Рос­сии на осуществление банковских операций в соответствии со ст. 20 Закона о банках;

2) введение Банком России в соответствии со ст. 26 За­кона о банкротстве кредитных организаций моратория на удовлетворение требований кредиторов банка.

Страховой случай считается наступившим со дня отзы­ва (аннулирования) у банка лицензии Банка России либо со дня введения моратория на удовлетворение требований кредиторов банка.

Порядок и срок обращения вкладчика за возмещением по вкладам предусмотрены ст. 10 Закона о страховании вкладов, согласно которой вкладчик (его представитель или наследник (представитель наследника) вправе обра­титься в Агентство с требованием о выплате возмещения по вкладам со дня наступления страхового случая до дня завершения конкурсного производства, а при введении Банком России моратория на удовлетворение требований кредиторов — до дня окончания действия моратория.

В случае пропуска вкладчиком (его наследником) сро­ка для обращения с требованием о выплате возмещения по вкладам он по заявлению вкладчика (его наследника) мо­жет быть восстановлен решением правления Агентства при наличии одного из следующих обстоятельств:

1) если обращению с требованием о выплате возмещения по вкладам препятствовало чрезвычайное и непредотвратимое при данных условиях обстоятельство (непреодолимая сила);

2) если вкладчик (наследник) проходил (проходит) военную службу по призыву или находился (находится) в составе Вооруженных Сил РФ (других войск, воинских формирований, органов), переведенных на военное положе­ние, — на период такой службы (военного положения);

3) если причина пропуска указанного срока связана с тя­желой болезнью вкладчика (его наследника), беспомощным состоянием вкладчика (его наследника), со сроками приня­тия наследником вкладчика наследства и с иными причина­ми, связанными с личностью вкладчика (его наследника).

Решение правления Агентства об отказе в восстанов­лении пропущенного срока для обращения с требованием о выплате возмещения по вкладам может быть обжаловано вкладчиком (его наследником) в суд.

При обращении в Агентство с требованием о выплате воз­мещения по вкладам вкладчик (наследник) представляет:

1) заявление по форме, определенной Агентством;

2) документы, удостоверяющие его личность, а при об­ращении наследника — также документы, подтверждающие его право на наследство или право использования денеж­ных средств наследодателя.

При обращении с требованием о выплате возмещения по вкладам представитель вкладчика (наследника) наряду с документами, указанными выше, представляет также но­тариально удостоверенную доверенность².

Подход законодателя к порядку определения размера возмещения по вкладам, отраженный в ст. 11 Закона о стра­ховании вкладов, обусловлен природой отечественной сис­темы страхования вкладов как системы с ограниченной компенсацией. Размер возмещения по вкладам каждому вкладчику устанавливается исходя из суммы обязательств по вкладам банка, в отношении которого наступил стра­ховой случай, перед этим вкладчиком. При исчислении суммы обязательств банка перед вкладчиком в расчет при­нимаются только вклады, признанные застрахованными и в отношении которых наступил страховой случай. При этом возмещение по вкладам в банке, в отношении которого наступил страховой случай, выплачивается вклад­чику в размере 100% суммы вкладов в банке, но не более 700 тыс. руб.

Если вкладчик имеет несколько вкладов в одном банке, суммарный размер обязательств которого по этим вкладам перед вкладчиком превышает 700 тыс. руб., возмещение выплачивается по каждому из вкладов пропорционально их размерам.

Если страховой случай наступил е отношении несколь­ких банков, в которых вкладчик имеет вклады, размер страхового возмещения исчисляется в отношении каждого банка отдельно. Размер возмещения по вкладам рассчи­тывается исходя из размера остатка денежных средств по вкладу (вкладам) вкладчика в банке на конец дня наступ­ления страхового случая.

В случае если обязательство банка, в отношении которо­го наступил страховой случай, перед вкладчиком выражено в иностранной валюте, сумма возмещения по вкладам рас­считывается в валюте РФ по курсу, установленному Бан­ком России на день наступления страхового случая.

Если банк, в отношении которого наступил страховой случай, выступал по отношению к вкладчику также в каче­стве кредитора, размер возмещения по вкладам определя­ется исходя из разницы между суммой обязательств банка перед вкладчиком и суммой встречных требований данного банка к вкладчику, возникших до дня наступления страхо­вого случая.

Такой порядок определения размера возмещения в За­коне о страховании у многих потенциальных вкладчиков вызывает стремление во избежание риска несения каких- либо потерь при возможном наступлении страховых случа­ев размещать свои свободные денежные средства во вклады в различных банках, причем в размере, не превышающем 700 тыс. руб., заключив при этом не более одного договора банковского вклада с каждым конкретным банком. В про­тивном случае застрахованными на 100% окажутся лишь 700 тыс. руб., какими бы ни были размер вклада или сумма вкладов.

Вкладчик, получивший возмещение по вкладам, соглас­но ч. 2 ст. 7 Закона о страховании вкладов, сохраняет право требования к банку на сумму, определяемую как разница между размером требований вкладчика к данному банку и суммой выплаченного ему возмещения по вкладам. В со­ответствии с действующим законодательством вкладчику предоставлена возможность реализации своего права тре­бования к банку не возмещенной Агентством суммы вклада либо в ходе конкурсного производства (в случае если стра­ховым случаем является отзыв лицензии на осуществление банковских операций), либо по окончании моратория на удовлетворение требований кредиторов.

Согласно п. 2 ч. 3 ст. 50.36 Закона о банкротстве кредит­ных организаций требования физических лиц, являющих­ся кредиторами кредитной организации, по заключенным с ними договорам банковского вклада и договорам бан­ковского счета, удовлетворяются в первую очередь. Кроме того, в соответствии с ч. 1 ст. 50.38 названного Закона фи­зическим лицам, являющимся кредиторами кредитной ор­ганизации, по заключенным с ними договорам банковского вклада и договорам банковского счета, как кредиторам пер­вой очереди производятся предварительные выплаты.

Таким образом, система обязательного страхования вкладов согласно действующей редакции Закона о страхо­вании вкладов не может быть признана способом обеспече­ния исполнения банком обязательств по возврату вклада по каждому из договоров банковского вклада в полном объе­ме. По некоторым из числа указанных договоров отечест­венная система страхования обеспечивает лишь частичную компенсацию утраченных средств, размещенных во вклады в определенном банке.

Порядок выплаты возмещения по вкладам, а также порядок взаимодействия Агентства и банка, в отношении которого наступил страховой случай, исходя из содержания Закона о страховании вкладов, состоит в следующем.

В течение семи дней со дня получения из банка, в отно­шении которого наступил страховой случай, реестра обя­зательств банка перед вкладчиками Агентство направляет в этот банк, а также для опубликования в «Вестник Банка России» и печатный орган по месторасположению этого банка сообщение о месте, времени, форме и порядке приема заявлений вкладчиков о выплате возмещения по вкладам. В течение месяца со дня получения из банка реестра обя­зательств банка перед вкладчиками Агентство направляет также соответствующее сообщение вкладчикам банка, в от­ношении которого наступил страховой случай (ст. 12).

По получении заявления и прилагаемых документов Агентство представляет вкладчику выписку из реестра обязательств банка перед вкладчиками с указанием размера возмещения по его вкладам. Выплата возмещения произво­дится в течение трех рабочих дней со дня представления указанных документов, но не ранее 14 дней со дня наступ­ления страхового случая.

При выплате возмещения по вкладам Агентство пред­ставляет вкладчику справку о выплаченных суммах и вкла­дах, по которым осуществлялось возмещение, и направляет ее копию в банк.

При невыплате по вине Агентства согласованной суммы возмещения по вкладам в указанный срок Агентство упла­чивает вкладчику проценты на сумму невыплаты, исчисляе­мые в размере ставки рефинансирования, установленной Банком России на день фактической выплаты возмещения по вкладам.

В случае несогласия вкладчика с размером возмещения по вкладам, подлежащего выплате, Агентство предлагает вкладчику представить дополнительные документы, под­тверждающие обоснованность его требований, и направляет их в банк для рассмотрения. Банк в течение 10 календарных дней со дня получения указанных документов обязан их рас­смотреть и в случае обоснованности требований вкладчика внести соответствующие изменения в реестр обязательств банка перед вкладчиками, а также направить в Агентство со­общение о результатах рассмотрения требований вкладчика и о внесенных изменениях в реестр обязательств банка пе­ред вкладчиками. После согласования суммы обязательств банка на основании дополнительно представленных доку­ментов Агентство выплачивает вкладчику сумму возмеще­ния по вкладам в установленном порядке.

В случае восстановления пропущенного срока для об­ращения с требованием о выплате возмещения вкладчик вправе получить возмещение по вкладам в размере, соот­ветствующем сумме обязательств банка перед ним, указан­ной в реестре обязательств банка перед вкладчиками.

При несогласии с размером подлежащего выплате воз­мещения вкладчик вправе обратиться в суд с иском об уста­новлении состава и размера соответствующих требований, а также подлежащего выплате возмещения по вкладам.

Выплата возмещения по вкладам может осуществляться по заявлению вкладчика как наличными денежными сред­ствами, так и путем перечисления денежных средств на счет в банке, указанный вкладчиком.

Прием от вкладчиков заявлений о выплате возмещения по вкладам и иных необходимых документов, а также выпла­та возмещения по вкладам могут осуществляться Агентст­вом через банки-агенты, действующие от его имени и за его счет. Порядок взаимодействия банков-агентов с Агентством, включая нормы компенсации затрат банков-агентов, уста­навливается советом директоров Агентства. Порядок кон­курсного отбора банков-агентов утвержден решением совета директоров Агентства от 17.09.2004 (протокол № 6).

К Агентству, выплатившему возмещение по вкладам, пе­реходит в пределах выплаченной суммы право требования, которое вкладчик имел к банку, в отношении которого на­ступил страховой случай. В ходе конкурсного производства требования, перешедшие к Агентству в результате выпла­ты им возмещения по вкладам, удовлетворяются в первой очереди кредиторов. В делах о банкротстве банков права требования к банку, перешедшие к Агентству в результате выплаты им возмещения по вкладам, представляет ФНС России.

Банк, в отношении которого наступил страховой случай, в семидневный срок со дня наступления этого страхового случая представляет в Агентство реестр обязательств банка перед вкладчиками, подтверждающий привлечение денеж­ных средств во вклады, подлежащих страхованию в соот­ветствии с Законом о страховании вкладов.

После дня представления реестра обязательств банка перед вкладчиками в Агентство и до дня вынесения арбит­ражным судом определения о завершении конкурсного про­изводства либо о завершении принудительной ликвидации кредитной организации, а при введении Банком России моратория на удовлетворение требований кредиторов бан­ка до дня окончания действия указанного моратория банк обязан вносить в реестр обязательств банка перед вкладчи­ками изменения в следующих случаях:

1) при установлении несоответствия включенных в него сведений сведениям о фактическом состоянии взаимных обязательств банка и вкладчика на дату наступления стра­хового случая, подлежащих отражению в реестре;

2) при прекращении (полностью или частично) после наступления страхового случая обязательств, содержащих­ся в реестре;

3) при изменении сведений о вкладчике, подлежащих отражению в реестре.

Агентство вправе запрашивать и получать в банке, в от­ношении которого наступил страховой случай, дополни­тельную информацию, в том числе копии документов, если представленной указанным банком информации недоста­точно для осуществления мероприятий по выплате возме­щения по вкладам. Банк обязан представить Агентству тре­буемую информацию в течение трех рабочих дней со дня получения соответствующего запроса.

Агентство еженедельно сообщает банку информацию о вкладчиках этого банка, получивших возмещение по вкла­дам, о суммах, выплаченных Агентством, а также о вкладах, по которым осуществлялось возмещение.

Финансовой основой системы страхования вкладов является образованный в соответствии с Законом о стра­ховании вкладов фонд обязательного страхования вкла­дов. Он принадлежит Агентству на праве собственности и предназначен для финансирования выплаты возмещения по вкладам в порядке и на условиях, которые установлены Законом о страховании.

Фонд обязательного страхования вкладов обособляется от иного имущества Агентства, по нему ведется обособлен­ный учет.

Денежные средства фонда учитываются на специально открываемом счете Агентства в Банке России. Банк России не уплачивает процентов по остаткам денежных средств, находящимся на этом счете.

На фонд обязательного страхования вкладов не может быть обращено взыскание по обязательствам Российской Федерации, субъектов РФ, муниципальных образований, банков, иных третьих лиц, а также Агентства, за исклю­чением случаев, когда обязательства Агентства возникли в связи с неисполнением им обязанностей по выплате воз­мещения по вкладам.

Фонд обязательного страхования вкладов формируется за счет следующих источников:

1) ежеквартальных страховых взносов банков в разме­ре 0,1%! от средней хронологической за расчетный период ежедневных балансовых остатков на счетах по учету вкла­дов, за исключением денежных средств во вкладах, которые не подлежат страхованию;

2) пеней за несвоевременную и (или) неполную уплату страховых взносов;

3) денежных средств и иного имущества, которые полу­чены от удовлетворения прав требования Агентства, при­обретенных в результате выплаты им возмещения по вкла­дам;

4) средств федерального бюджета в случаях, предусмот­ренных Законом о страховании вкладов (ст. 41);

5) доходов от размещения и (или) инвестирования вре­менно свободных денежных средств фонда (ст. 38 Закона о страховании вкладов);

6) первоначального имущественного взноса РФ, пред­ставляющего собой денежные средства и иное имущество ликвидированной Государственной корпорации «Агентство по реструктуризации кредитных организаций»;

7) других доходов, не запрещенных законодательст­вом РФ.

Если сумма денежных средств фонда обязательного страхования вкладов, включая денежные средства, инвести­рованные Агентством, превысит 10% общей суммы вкладов в банках, уплата банками страховых взносов автоматически приостанавливается. Соответственно, начиная с расчетно­го периода, следующего за расчетным периодом, в котором сумма денежных средств фонда составит менее 10% общей суммы вкладов в банках, уплата страховых взносов банка­ми автоматически возобновляется.

Ключевую роль в организации и функционировании системы страхования вкладов играет Агентство по страхо­ванию вкладов. Основные элементы правового статуса Агентства состоят в следующем.

Агентство является государственной корпорацией — не имеющей членства некоммерческой организацией, учреж­денной Российской Федерацией на основе имущественного взноса и созданной для осуществления социальных, управ­ленческих или иных общественно полезных функций. По­скольку Агентство — некоммерческая организация, получе­ние прибыли не является основной целью его деятельности. Агентство вправе осуществлять предпринимательскую дея­тельность лишь постольку, поскольку это служит достиже­нию цели, ради которой оно создано, и соответствует этой цели. Целью деятельности Агентства, прямо закрепленной в ч. 1 ст. 15 Закона о страховании вкладов, является обес­печение функционирования системы страхования вкладов.

Агентство наделено в силу Закона о страховании вкла­дов рядом государственно-властных полномочий, поэтому имеет право использовать на печати изображение Государ­ственного герба РФ, хотя и не является органом государст­венной власти.

Агентство имеет счет в Банке России.

Местонахождением центральных органов Агентства яв­ляется г. Москва.

Агентство может создавать филиалы и открывать пред­ставительства.

Агентство не отвечает по обязательствам Российской Федерации. Российская Федерация не отвечает по обяза­тельствам Агентства, если иное не установлено федераль­ным законом.

Агентство обладает следующими полномочиями:

— организует учет банков (ведет реестр банков);

— осуществляет сбор страховых взносов и контроль за их поступлением в фонд обязательного страхования вкладов;

— осуществляет мероприятия по учету требований вкладчиков к банку и выплате им возмещения по вкладам;

— имеет право обращаться в Банк России с предложе­нием о применении к банкам мер ответственности, преду­смотренных ст. 74 Закона о Банке России и нормативными актами Банка России;

— размещает и (или) инвестирует временно свободные де­нежные средства фонда обязательного страхования вкладов;

— имеет право требовать от банков размещения инфор­мации о системе страхования вкладов и об участии в ней банка в доступных для вкладчиков помещениях банка, в ко­торых осуществляется обслуживание вкладчиков;

— определяет порядок расчета страховых взносов в соот­ветствии со ст. 36 Закона о страховании вкладов;

— осуществляет иные полномочия, направленные на достижение поставленных перед Агентством целей.

Органами управления Агентства являются совет дирек­торов Агентства, правление Агентства и генеральный ди­ректор Агентства.

Высшим органом управления Агентства является совет директоров. В совет директоров Агентства входят 13 чле­нов — семь представителей Правительства РФ, пять пред­ставителей Банка России и генеральный директор Агентства. Председатель совета директоров избирается советом директоров Агентства по представлению Правительст­ва РФ.

Совет директоров Агентства реализует следующие пол­номочия:

— утверждает предложения правления Агентства о про­гнозируемом размере расходов из федерального бюджета для покрытия дефицита фонда обязательного страхования вкладов в очередном году и направляет их в Правительст­во РФ для включения в проект федерального закона о фе­деральном бюджете на очередной год;

— устанавливает ставку страховых взносов;

— определяет направления, условия и порядок размеще­ния и (или) инвестирования временно свободных денеж­ных средств Агентства, а также предельный размер разме­щаемых и (или) инвестируемых денежных средств;

— принимает решение о наличии дефицита фонда обя­зательного страхования вкладов и направляет предложе­ния о порядке его покрытия при наступлении страхового случая в Правительство РФ не позднее пяти дней со дня получения уведомления от правления Агентства;

— принимает решение о перечислении в федеральный бюджет полученных средств федерального бюджета после восстановления финансовой устойчивости фонда обяза­тельного страхования вкладов;

— утверждает порядок расчета страховых взносов;

— утверждает годовой отчет Агентства;

— утверждает смету расходов Агентства и порядок ис­пользования прибыли Агентства;

— утверждает организационную структуру Агентства;

— принимает решение о создании филиалов и об откры­тии представительств Агентства;

— назначает на должность и освобождает от должности генерального директора Агентства;

— назначает на должность и освобождает от должности членов правления Агентства;

— назначает аудитора Агентства;

— утверждает регламент работы правления Агентства;

— принимает решение о выпуске Агентством облигаций и иных эмиссионных ценных бумаг;

— осуществляет иные полномочия, предусмотренные Законом о страховании вкладов, Законом о банках и Зако­ном о банкротстве кредитных организаций.

Количественный состав правления Агентства определя­ется советом директоров Агентства. Генеральный директор Агентства входит в состав правления Агентства по должно­сти и руководит работой правления Агентства.

Члены правления Агентства, за исключением генераль­ного директора Агентства, назначаются на должность сро­ком на пять лет советом директоров по предложению гене­рального директора Агентства.

Члены правления работают на постоянной основе.

Члены правления Агентства могут быть освобождены от должности:

— по истечении срока полномочий — генеральным ди­ректором Агентства;

— до истечения срока полномочий — советом директо­ров по представлению генерального директора Агентства.

Правление Агентства:

— принимает решение о выплате вкладчикам возмеще­ния по вкладам;

— принимает решение о включении банка в реестр бан­ков и об исключении из реестра;

— обращается в Банк России с предложением о при­менении к банку мер ответственности в соответствии со ст. 74 Закона о Банке России;

— вносит на утверждение в совет директоров Агентства предложения о развитии системы страхования вкладов, на­правлениях, об условиях и о порядке размещения и (или) инвестирования временно свободных денежных средств фонда обязательного страхования вкладов;

— вносит на утверждение в совет директоров Агентства предложения о размере фонда обязательного страхования вкладов, достаточном для осуществления прогнозируемых в предстоящем году выплат возмещения по вкладам, про­гнозируемом размере расходов из федерального бюджета Для покрытия дефицита фонда обязательного страхования вкладов в предстоящем году;

— рассматривает годовой отчет Агентства и передает его на утверждение совета директоров Агентства;

— представляет в совет директоров Агентства предложе­ния об использовании прибыли Агентства;

— осуществляет иные полномочия, предусмотренные Законом о страховании вкладов, Законом о банках и Зако­ном о банкротстве кредитных организаций, если они не на­ходятся в компетенции совета директоров Агентства.

Генеральный директор Агентства назначается на долж­ность советом директоров Агентства по представлению пред­седателя совета директоров Агентства сроком на пять лет.

Генеральный директор может быть освобожден от долж­ности советом директоров Агентства по представлению председателе совета директоров Агентства в случаях:

— истечения срока своих полномочий;

— подачи личного заявления об отставке;

— совершения уголовно наказуемого деяния, установ­ленного приговором суда, вступившим в законную силу;

— нарушения федеральных законов, которые регулиру­ют отношения, связанные с деятельностью Агентства.

Генеральный директор Агентства обладает следующими полномочиями:

— действует от имени Агентства и представляет без до­веренности его интересы в отношениях с органами государ­ственной власти, организациями иностранных государств и международными организациями, другими учреждения­ми и организациями;

— возглавляет правление Агентства и организует реали­зацию его решений;

— издает приказы и распоряжения по вопросам деятель­ности Агентства;

— распределяет обязанности между своими заместите­лями;

— назначает на должность и освобождает от должности служащих Агентства;

— принимает решения по иным вопросам, отнесенным к компетенции Агентства, за исключением вопросов, от­несенных к компетенции совета директоров и правления Агентства.

Поскольку государственная корпорация создается на основании федерального закона (для Агентства таковым является Закон о страховании вкладов), то реорганизована и ликвидирована она также может быть только на основа­нии закона.

Выплаты Банка России по вкладам физических лиц в признанных банкротами банках, не участвующих в сис­теме обязательного страхования вкладов. В целях укре­пления доверия к банковской системе РФ и установления дополнительных мер по защите интересов вкладчиков, вло­живших свои денежные средства во вклады в банки, не вне­сенные на дату отзыва у них лицензии на осуществление банковских операций в реестр банков, состоящих на учете в системе страхования вкладов, был принят Закон о выпла­тах Банка России. Данный Закон распространяет свое дей­ствие на отношения, возникающие в связи с признанием банкротами банков, не участвующих в системе обязатель­ного страхования вкладов физических лиц, у которых была отозвана лицензия на осуществление банковских операций после вступления в силу Закона о страховании вкладов (т.е. после 27 декабря 2003 г.).

Закон определяет условия осуществления выплат Банка России по вкладам физических лиц в признанных банкро­тами банках, не участвующих в системе страхования вкла­дов, размер указанных выплат, порядок их осуществления и перехода к Банку России прав требований к признанному банкротом банку в размере произведенных выплат. Закон о выплатах Банка России предполагает до принятия Банком России решения об осуществлении выплат обязательное на­личие одновременно двух условий — вынесение арбитраж­ным судом решения о признании кредитной организации банкротом и истечение установленного ч. 3 ст. 50.38 Закона о банкротстве кредитных организаций срока для осуществ­ления предварительных выплат кредиторам первой очере­ди. Таким образом, выплаты Банка России осуществляются за вычетом сумм предварительных выплат кредиторам пер­вой очереди, осуществленных конкурсным управляющим в соответствии с Законом о банкротстве кредитных орга­низаций.

Указанные в ст. 5 Закона о выплатах Банка России ус­ловия осуществления выплат Банка России существенно от­личаются от предусмотренных в ст. 8 Закона о страховании вкладов обстоятельств, признаваемых страховым случаем. Если по Закону о выплатах Банка России для принятия Банком России решения об осуществлении выплат обяза­тельно наличие обоих условий одновременно, то по Закону о страховании вкладов для получения возмещения по вкла­ду достаточно одного из двух обстоятельств.

Кроме того, в соответствии с Законом о страховании вкладов вкладчик имеет право обратиться с требованием о выплате возмещения уже со дня наступления страхового случая, тогда как Закон о выплатах Банка России мини­мально определил указанный срок для обращения вкладчи­ков в 40 дней, которые должны пройти со дня наступления обозначенных в ст. 5 этого Закона обстоятельств.

Закон о выплатах Банка России устанавливает размер, порядок и условия осуществления выплат по вкладам огра­ниченной категории. Предусмотренные Законом выплаты Банка России не осуществляются по денежным средствам, по которым не предусмотрена выплата страхового возмеще­ния Законом о страховании вкладов.

Абсолютно идентично Законом о выплатах Банка Рос­сии в ст. 6, так же как и Законом о страховании вкладов, оп­ределяются размер производимых Банком России выплат, перечень документов, необходимых для получения выпла­ты (ч. 3, 4 ст. 7), и основания для восстановления срока на обращение с заявлением о выплате (ч. 2 ст. 7).

Если признанный банкротом банк выступал по отноше­нию к вкладчику также в качестве кредитора, размер вы­платы Банка России определяется исходя из разницы меж­ду суммой признанных в соответствии с законодательством о несостоятельности (банкротстве) требований вкладчика и суммами встречных требований данного банка к вкладчи­ку и предварительных выплат кредиторам первой очереди, осуществленных конкурсным управляющим в соответст­вии с Законом о банкротстве кредитных организаций. Под встречными требованиями банка к вкладчику понимаются денежные обязательства вкладчика перед банком по граж­данско-правовым сделкам и (или) иным предусмотренным законодательством РФ основаниям, при которых вкладчик является должником банка.

Выплаты Банка России осуществляются отдельно в от­ношении каждого признанного банкротом банка, не участ­вующего в системе страхования вкладов, в котором вклад­чик имеет вклад (вклады).

Конкурсный управляющий обязан в течение 10 дней со дня истечения установленного Законом о банкротстве кредитных организаций срока для осуществления предва­рительных выплат кредиторам первой очереди представить в Банк России отчет о проведении таких выплат, реестр требований кредиторов первой очереди для целей осущест­вления предварительных выплат и иные документы и све­дения, необходимые для осуществления Банком России рас­чета размера указанных выплат. Конкурсный управляющий обязан не менее чем за один месяц уведомить Банк России о сроках начала расчетов с кредиторами первой очереди.

Особым образом в ст. 7 Закона о выплатах Банка России урегулирован порядок обращения вкладчиков за выплата­ми. Банк России в течение 30 дней со дня получения от конкурсного управляющего всех предусмотренных Законом документов и сведений опубликовывает в «Вестнике Банка России» объявление о принятии решения о выплатах Бан­ка России, дате начала и окончания этих выплат, порядке обращения вкладчиков с заявлениями об осуществлении указанных выплат, а также о порядке их осуществления. Банк России одновременно с опубликованием объявления направляет уведомление о принятом решении конкурсному управляющему. Со дня опубликования указанного объяв­ления и до дня окончания выплат Банка России конкурс­ному управляющему запрещается осуществление расчетов с кредиторами первой очереди без письменного согласия Банка России. Банк России вправе отказать в согласова­нии дальнейших расчетов с кредиторами первой очереди в случае, если осуществление расчетов с кредиторами пер­вой очереди приведет к нарушению прав Банка России как кредитора первой очереди в размере фактически произве­денных выплат Банка России.

Порядок осуществления выплат Банка России также имеет свою специфику по сравнению с Законом о страхова­нии вкладов. Если в соответствии с Законом о страховании вкладов выплаты возмещений по вкладам осуществляются Агентством либо по его поручению банками-агентами, то согласно ст. 8 Закона о выплатах Банка России ЦБ РФ рас­четы с вкладчиками непосредственно не производит, а от имени Банка России и за его счет действуют банки-агенты. Данный порядок обусловлен необходимостью соблюдения положений ст. 49 Закона о Банке России, в соответствии с которой ЦБ РФ не имеет права осуществлять банковские операции с юридическими лицами, у которых нет лицензии на осуществление банковских операций, и физическими ли­цами, за исключением случаев, предусмотренных ст. 48 За­кона о Банке России.

Осуществление выплат Банка России производится в ва­люте РФ. Выплаты Банка России могут осуществляться по заявлению об осуществлении выплаты как наличными де­нежными средствами, так и путем перечисления денежных средств на счет в банке, указанный заявителем.

Порядок взаимодействия банков-агентов, действующих от имени Банка России и за его счет и принимающих за­явления об осуществлении выплат и иных необходимых документов, а также осуществляющих эти выплаты, с Бан­ком России устанавливается ЦБ РФ (см. указание ЦБ РФ от 17.11.2004 № 1517-У «Об осуществлении выплат Банка России по вкладам физических лиц в признанных бан­кротами банках, не участвующих в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации, и о порядке взаимодействия банков-агентов с Банком России»), Порядок конкурсного отбора банков- агентов также устанавливается Банком России (см. указа­ние ЦБ РФ от 17.11.2004 № 1516-У «О порядке конкурсно­го отбора банков-агентов для осуществления выплат Банка России по вкладам физических лиц»).

В соответствии с ч. 5 ст. 8 Закона выплаты Банка Рос­сии не подлежат осуществлению в следующих случаях:

1) непредставления предусмотренных ч. 3 ст. 7 Закона о выплатах Банка России документов;

2) отсутствия информации о вкладчике в представлен­ных конкурсным управляющим документах и сведениях.

В случае отказа в осуществлении выплаты Банка России банк-агент обязан в течение пяти рабочих дней со дня при­нятия решения направить заявителю уведомление, кото­рое может быть обжаловано в судебном порядке в течение 30 дней со дня его направления.

Банк-агент в течение пяти рабочих дней после окончания осуществления выплат Банка России направляет по одному экземпляру оригинала реестра произведенных выплат Банка России конкурсному управляющему и в Банк России, а так­же осуществляет возврат Банку России суммы невостребо­ванных вкладчиками денежных средств, предоставленных Банком России для целей осуществления выплат.

После осуществления выплат Банка России банком- агентом к Банку России переходят права требования вклад­чиков к признанному банкротом банку в пределах средств, фактически выплаченных банком-агентом.

В ходе конкурсного производства в банке, в отношении вкладчиков которого осуществлены выплаты Банка Рос­сии, требования, перешедшие к Банку России в результате осуществления выплат, удовлетворяются в первой очереди кредиторов, так же как и требования Агентства, в соответ­ствии с Законом о страховании вкладов.

Согласно ст. 1128 ГК права на денежные средства, вне­сенные гражданином во вклад или находящиеся на любом другом счете гражданина в банке, могут быть по усмотре­нию гражданина завещаны двумя способами:

а) путем составления завещания в порядке, предусмот­ренном ст. 1124—1127 ГК;

б) посредством совершения завещательного распоря­жения в письменной форме в том филиале банка, в кото­ром находится этот счет. В отношении средств, находящих­ся на счете, такое завещательное распоряжение имеет силу нотариально удостоверенного завещания.

Поскольку ст. 1128 ГК говорит о «денежных средствах», завещательное распоряжение возможно как по рублевым вкладам, так и по вкладам в иностранной валюте, но не­возможно применительно к вкладам в драгоценных метал­лах («металлические» вклады, а также ценности, отданные в банк на хранение (ст. 921, 922 ГК), наследуются путем со­ставления завещания).

Необходимо обратить внимание и на фразу «в том фи­лиале банка, в котором находится этот счет». Такая фор­мулировка позволяет заключить, что для совершения заве­щательного распоряжения вкладчику необходимо явиться в конкретный филиал (отделение) банка, где открыт счет по вкладу, а не в головной офис (что актуально для много­филиальных банков).

Завещательное распоряжение правами на денежные средства в банке должно быть собственноручно подписано завещателем с указанием даты его составления и удостове­рено служащим банка, имеющим право принимать к испол­нению распоряжения клиента в отношении средств на его счете.

Порядок совершения завещательных распоряжений де­нежными средствами в банках определен постановлением Правительства РФ от 27.05.2002 № 351 и состоит в сле­дующем.

Составление, подписание и удостоверение завещатель­ного распоряжения осуществляется при соблюдении сле­дующих условий:

— личность завещателя удостоверяется паспортом или Другими документами, исключающими любые сомнения относительно личности гражданина;

— завещатель информируется о содержании статей 1128, ИЗО («Отмена или изменение завещания»), 1149 («Право на обязательную долю в наследстве»), 1150 («Права супру­га при наследовании») и 1162 («Свидетельство о праве на наследство) ГК, после чего об этом делается отметка в за­вещательном распоряжении;

— лица, участвующие в совершении завещательного рас­поряжения, обязаны соблюдать положения ст. 1123 («Тай­на завещания») ГК.

Завещательное распоряжение подписывается завеща­телем¹ с указанием даты его составления. Завещательное распоряжение может быть написано от руки либо с ис­пользованием технических средств (компьютер, пишущая машинка и др.).

В завещательном распоряжении указываются:

а) место и дата его совершения;

б) место жительства завещателя;

в) имена, отчества, фамилии граждан, полное наимено­вание и местонахождение юридического лица, которым за­вещается вклад.

Завещательные распоряжения, в отличие от завещаний, совершаются бесплатно.

Завещатель может составить одно завещательное рас­поряжение на все денежные средства, размещенные на не­скольких счетах, либо на денежные средства, размещенные на одном из этих счетов.

Если завещатель желает, чтобы денежные средства с его счета после его смерти были выданы нескольким наследни­кам, то в завещательном распоряжении он указывает, кому из них какая доля завещается.

Денежные средства, завещанные нескольким лицам без указания доли каждого, выдаются всем этим лицам в равных долях. Завещатель вправе указать в завещательном распо­ряжении другое лицо, которому вклад должен быть выдан в случае, если лицо, в пользу которого завещаны денежные средства, умрет ранее самого завещателя или подаст заявление об отказе от принятия завещанных денежных средств, а также в иных случаях, предусмотренных ст. 1121 ГК.

Согласно ст. 1150 ГК принадлежащее пережившему супругу наследодателя в силу завещания или закона право наследования не умаляет его права на часть имущества, на­житого во время брака с наследодателем и являющегося их совместной собственностью; доля умершего супруга в этом имуществе, определяемая в соответствии со ст. 256 ГК, вхо­дит в состав наследства и переходит к наследникам. Таким образом, «если вклад был сделан во время брака, то он яв­ляется общим имуществом супругов, поэтому завещатель­ное распоряжение будет касаться только половины суммы банковского вклада или счета, если иное не предусмотрено брачным договором или не будет доказан факт, что вклад был сделан из источников, не входящих в число оснований возникновения общей совместной собственности супругов (например, за счет средств, полученных от продажи имуще­ства, нажитого до брака, полученного по наследству или по иным безвозмездным основаниям и т.п.)»¹.

Завещатель вправе предусмотреть в завещательном рас­поряжении условия выдачи вклада (например, выплата лицу, которому завещан вклад, определенных сумм в ус­тановленные вкладчиком сроки, выдача вклада лицу после достижения им определенного возраста и т.п.). Устанавли­ваемые условия не должны противоречить ГК.

Поправки и приписки в завещательном распоряжении не допускаются.

Завещательное распоряжение составляется в двух эк­земплярах, каждый из которых удостоверяется подписью служащего банка и печатью. Первый экземпляр выдается завещателю, а второй регистрируется в книге завещатель­ных распоряжений и подшивается в специальную папку завещательных распоряжений, хранящуюся в несгораемом шкафу.

Служащий банка на счете завещателя делает отметку о составленном завещательном распоряжении.

Если завещатель желает изменить или отменить завеща­тельное распоряжение, он должен обратиться в тот филиал (отделение) банка, в котором составлялось завещательное распоряжение, и подать об этом собственноручно подпи­санное завещательное распоряжение. Служащий банка

устанавливает личность завещателя, проверяет поданное завещательное распоряжение и приобщает его к ранее со­ставленному.

Завещатель вправе изменить или отменить завеща­тельное распоряжение, руководствуясь ст. 1130 ГК, путем оформления нотариально удостоверенного завещания, в ко­тором специально указывается на отмену или изменение конкретного завещательного распоряжения, либо нотари­ально удостоверенного отдельного распоряжения об отме­не завещательного распоряжения, один экземпляр которого должен быть направлен в банк.

В случае смерти завещателя нотариус направляет в банк запрос (с приложением удостоверенной копии свидетель­ства о смерти наследодателя) с просьбой подтвердить факт удостоверения конкретного завещательного распоряжения сотрудником банка и факт его отмены или изменения. От­вет на запрос подписывается руководителем банка с про­ставлением печати и направляется нотариусу в течение месяца. Если к запросу приложена копия завещательного распоряжения наследодателя, ответ на запрос может быть изложен под текстом этого завещательного распоряжения. Согласно п. 32 Методических рекомендаций по оформле­нию наследственных прав¹ выдача нотариусом свидетель­ства на денежные средства, находящиеся на счетах в банке, в отношении которых сделано завещательное распоряжение в порядке ст. 1128 ГК, осуществляется на основании самого завещательного распоряжения и ответа банка на запрос но­тариуса о подтверждении факта удостоверения конкретно­го завещательного распоряжения или факта его отмены или изменения уполномоченным на это сотрудником банка.

Выплата денежных средств со счетов умерших завещате­лей, которые оформили завещательное распоряжение после 1 марта 2002 г., производится в зависимости от конкретно­го случая на основании следующих документов:

а) свидетельства о праве на наследство по завещанию или закону, выданного нотариусом или консульским долж­ностным лицом РФ;

б) постановления нотариуса о возмещении расходов, вызванных смертью наследодателя, в соответствии со ст. 1174 ГК;

в) нотариально удостоверенного соглашения о разделе наследственного имущества в соответствии со ст. 1165 ГК;

г) свидетельства, выданного нотариусом исполнителю завещания в соответствии со ст. 1135 ГК;

д) свидетельства о праве собственности на долю в иму­ществе, находившемся в совместной собственности супру­гов, выданного нотариусом или консульским должностным лицом РФ в соответствии со ст. 1150 ГК;

е) копии решения суда с отметкой о вступлении его в за­конную силу или исполнительного листа в случае рассмот­рения дела в судебном порядке.

В соответствии с п. 3 ст. 1128 ГК права на денежные средства, в отношении которых в банке совершено заве­щательное распоряжение, входят в состав наследства и на­следуются на общих основаниях. Эти средства выдаются наследникам на основании приведенных выше документов, за исключением случая, предусмотренного п. 3 ст. 1174 ГК, который говорит о том, что для осуществления расходов на достойные похороны наследодателя могут быть использо­ваны любые принадлежавшие ему денежные средства, в том числе во вкладах или на счетах в банках.

Банки, во вкладах или на счетах которых находятся де­нежные средства наследодателя, обязаны по постановлению нотариуса предоставить их лицу, указанному в постанов­лении нотариуса (не наследнику), для оплаты указанных расходов.

Наследник, которому завещаны денежные средства, вне­сенные во вклад или находящиеся на любых других счетах наследодателя в банках, в том числе в случае, когда они завещаны путем завещательного распоряжения в банке, вправе в любое время до истечения шести месяцев со дня открытия наследства получить из вклада или со счета на­следодателя денежные средства, необходимые для его по­хорон.

Размер средств, выдаваемых банком на похороны на­следнику или указанному в постановлении нотариуса л

Тема 8. Активные операции КБ

Активные операции КБ можно разделить на четыре основные группы:

- кредитные операции;

- инвестиции в ценные бумаги;

- кассовые операции;

- прочие операции;

Предоставление банком денежных средств на срок под письменное обязательство клиента является краеугольным банковского бизнеса, приносящим КБ, как правило, основную часть прибыли.

Банковский кредит – это экономические отношения, в процессе которых банк предоставляет заемщику денежные средства на условиях возвратности, срочности и платности. Эти отношения предполагают движение стоимости ссудного капитала от банка-кредитора к заёмщику (ссудополучателю) и обратно.

Классификация кредитов:

1) По экономическому назначению:

- кредиты на пополнение основного и оборотного капитала;

- кредиты (ссуды) на потребительские цели.

2) По категориям заёмщиков:

- корпоративный кредит (для обеспечения производства и обращения);

- кредит физическим лицам-предпринимателям для обеспечения производства и обращения продукции;

- кредит физическим лицам на потребительские цели.

3) Сроки кредита:

- краткосрочные (до 1 года);

- среднесрочные (от 1 года до 3-6 лет);

- долгосрочный кредит (более 6 лет).

В краткосрочном кредите выделяется on-call – ный кредит (должен быть погашен по первому требованию банка).

Виды краткосрочного кредитования:

1) простой кредит;

2) overdraft (кредит на 1-2 дня для контокоррентных счетов);

3) ссуды посредством учёта и залога векселей;

4) операции «репо».

Другие виды классификации кредитов:

- по способам погашения кредита и основного долга (в конце срока, периодически, шаровыми платежами Þ гасится равными долями, каждая доля с процентами)

- по наличию и виду полученных банком обеспечений (обеспеченные, необеспеченные, гарантированные)

Структура предоставляемых КБ кредитов зависит от многих факторов, прежде всего, от макроэкономической ситуации в стране и стратегии банка. Например, экономическое и политическое положение в РФ практически исключает использование долгосрочных и среднесрочных кредитов; до августа 1998 года также происходило стимулирование оттока кредитных ресурсов КБ на фактическое финансирование госрасходов посредством государственных ценных бумаг.

Стандартный порядок кредитования (этапы):

1) Рассмотрение заявки на кредит.

Пакет документов:

· учредительные документы; документы, подтверждающие правомочность действий компании и представителей;

· баланс на 1 число последнего отчётного периода;

· технико-экономическое обоснование, включая подтверждающие договора;

· ведения о кредитах в других банках;

· в случае предоставления залога – документы, подтверждающие право собственности или распоряжения предметом залога.

2) Анализ кредитоспособности заёмщика.

· юридическая дееспособность клиента;

· кредитная история и деловая репутация заёмщика;

· способность заёмщика получить средства, достаточные для погашения ссуды (доходы от основной деятельности, продажа активов, включая залог, продажа акций и получение ссуды у других кредиторов).

3) Оформление кредитного договора.

Кредитный договор определяет основные обязанности и ответственность сторон и предусматривает:

· цель и объекты кредитования;

· размер кредита;

· сроки выдачи кредита и действия договора;

· процентную ставку;

· виды обеспечения;

· контрольные функции банка;

· etc.

4) Выдача кредита.

Включает: организационные и технические условия кредитования, которые определяют форму ссудного счёта, порядок оформления выдачи и способы предоставления ссуды.

Виды ссудных счетов:

Простой ссудный счёт – используется при возникновении разовой потребности в заёмных средствах (разовая операция).

Специальный – применяется при возникновении постоянной потребности в кредите и открывается на весь период кредитования. Выдача производится путём оплаты поступающих расчётных документов за товары и услуги. Банк непосредственно участвует в платёжном обороте и авансирует его. При кредитовании по обороту через спецссудный счёт предприятие имеет только этот счёт, по которому происходит систематическое предоставление кредита и зачисление денежных средств в погашение кредита.

Контокоррентный счет - это единый активно-пассивный счет, сочетающий в себе черты расчетного (текущего) и ссудного счетов. По данному счету проводятся все операции клиента, при этом возможно образование кредитового сальдо по счету (овердрафта). Данная система предполагает высокую надежность клиента.

При выдаче кредита по простому ссудному счету каждый раз оформляется новое срочное обязательство клиента. В случае применения специального ссудного счета, выдача новых сумм производится на основании заявления - обязательства.

5) Контроль за погашением ссуды и выплатой процентов по ней.

По степени риска ссудная задолженность разделяется на 5 групп:

1) Кредиты, выданные заемщикам, имеющим устойчивое финансовое положение, высокий рейтинг платежеспособности, а также надежные гарантии возврата кредита;

2) Кредиты, выданные заемщикам с хорошим финансовым положением, хорошим обеспечением по кредиту, но отдельные аспекты финансового положения которых вызывают сомнения. Заемщик допускает просроченную задолженность по ссудам и проценты по ним длительностью до 30 дней.

3) Кредиты, выданные заемщикам, находящимся в сомнительном финансовым положении (отсутствуют солидные гарантии погашения кредита). Заемщик допускает просроченную задолженность по ссудам и проценты по ним длительностью до 60 дней.

4) Кредиты, предоставленные заемщикам, финансовое положение которых является критическим (просроченная задолженность 60-180 дней, текущая неплатежеспособность, неоднократная пролонгация ссуд, взыскание другими кредиторами задолженности в судебном порядке).

5) Кредиты, предоставленные заемщикам с явной неплатежеспособностью, банкротам де-юре (юридически) и де-факто (фактически), при наличии просроченной задолженности свыше 180 дней и полном отсутствии каких-либо гарантий по погашению ссуды.

ЦБ РФ в основу классификации кредитов кладет следующие критерии:

- характер обеспечения (залог, гарантия и т.д.);

- число пролонгаций (нормально – в пределах 2);

- наличие просроченной ссудной задолженности.

КБ-и формируют специальные резервы покрытия кредитных рисков в соответствии с требованиями ЦБ.

Тема 9. Правовые основы обеспечения финансовой устойчивости кредитных организаций

1. Понятие и виды банковских рисков

2. Обязательные экономические нормативы и резервные требования

3. Деятельность кредитных организаций по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма

4. Внутренний контроль