Понятие, признаки и виды кредитных организаций

Таблица 2. - Процедура назначения руководства центрального банка

Таблица 1. - Участие государства в капитале центрального банка

Укрупненная схема прогноза кассовых оборотов

Регулирование эмиссионной деятельности

В нашей стране эмиссионные функции I Центрального банка реализовывались долгое время через систему кассовых и кредитных планов. Начиная с 1991 г. перешли к состав­лению расчетов кассовых оборотов, или кассового баланса, основной целью которых является определение потребности в наличных деньгах в целом по стране, по регионам и учреждениям банков. Прогнозы кассовых оборотов отражают объем и источники посту­плений наличных денег из касс банков, а также размер эмиссии денег и изъятия денег из обращения по территориям.

Превышение расходов наличным приходом означает выпуск денег в обращение, а превы­шение прихода над расходами означает изъятие денег из обращения. Расшифруем приходную и расходную часть кассовых оборотов.

1. Торговая выручка. В этой статье показываются наличные деньги, которые сдают­ся в банки торговыми организациями. Это не вся торговая выручка, а только ее часть, так как торговые организации часть товаров продают, но безналичному расчету, а часть в кредит, кроме того, денежная торговая выручка частично используется на выплату зара­ботной платы работникам торговли, а значительная ее часть идет на закупку товаров за надшитый расчет. Неиспользованный остаток наличной денежной выручки сдается в банк и зачисляется на расчетный счет организации.

2. Поступления от услуг. По этой статье учитываются поступления наличных денег от транспорта, коммунальных предприятий, предприятий бытового обслужи­вания и зрелищных предприятий. Здесь тоже доходы уменьшаются в результате без­наличных поступлений и расхода наличных денег на заработную плату этих органи­заций.

3. Поступления от налогов и сборов. Учет поступивших денег по этой статье ведет­ся на основании данных налоговой инспекции по всем видам налогов и штрафов, кото­рые уплачиваются наличными деньгами.

4. Поступления страховых платежей и выплаты страховых возмещений. Страховые взносы делаются по следующим видам:

а) страхование имущества;

б) страхование строений;

в) страхование автотранспорта;

-) личное страхование.

5. Поступления от операций предприятий связи. По этой статье поступления и вы­дачи складываются из двух частей. Первая часть— это поступление и расходование средств по чисто почтовым операциям. Вторая часть— это услуги почты но переводу денежных средств граждан и предприятий.

Приход, Часть 1: а) выручка за услуги предприятий связи; б) поступления торговой выручки предприятий связи. Часть 2: а) поступления денежной выручки от предприятий торговли и сферы услуг, которые не имеют возможности самостоятельно сдавать выруч­ку в банк; б) налоги и сборы, поступающие от населения; в) сдача излишка наличных денег отделениями Сберегательного банка.

Расход. Часть 1: выплата заработной платы работникам связи. Часть 2: а) выдача денежных переводов населению и предприятиям; б) предоставление денежной налично­сти отделениям Сберегательного банка.

Поскольку отделения Сберегательного банка и предприятия связи па большом ко­личестве территорий являются единственными органами, организующими денежный оборот, то они постоянно оказывают друг другу помощь в случае нехватки наличных денег у одного и их избытка у другого.

Сальдо. Если у отделения связи приход наличных денег больше расхода, то изли­шек сдается в кассу банка (сначала в кассу Сберегательного банка, потом в кассу обслу­живающего банка или (Расчетно-кассовый центр).

Если, наоборот, требуется дополнительное количество наличных денег, то отделе­ние связи получает их или от Сбербанка, или от обслуживающего банка.

6. Операции Сберегательного банка. Поступления: а) прием вкладов населения; б) от продажи ценных бумаг; в) от открытия аккредитивов; г) по денежным переводам граждан; л) по денежным переводам предприятий (торговая выручка); е) прочие поступления — налоги, сборы, поступления от жилищно-коммунального хозяйства и т.д. Выдачи: а) выдачи вкладов населению; погашение и уплата процентов по цен­ным бумагам; б) пенсии и пособия; в) выдачи по аккредитивам; г) выплаты по пере­водам граждан; д) выплаты по переводам предприятия; с) заработная плата работни­ков Сбербанка.

7. Операции по счетам сельскохозяйственных предприятий. Приход: выручка от реализации сельхозпродукции. Раньше для получения наличных денег разрешалось продавать сельхозпродукцию только на колхозном рынке. Такой порядок был связан с тем, что нею произведенную сельхозпродукцию колхозы и совхозы обязаны были продать государству, и расчет с ними велся в безналичном порядке. Но поскольку в сельской местности безналичные расчеты слабо развиты, то сельхозпредприятиям разрешалось иметь в кассе наличные деньги. Поэтому сельхозпредприятия, чтобы иметь в своем распоряжении наличные деньги, продавали часть продукции па кол­хозном рынке. Расход: а) заработная плата, пенсия и пособия; 6) закупка сельхозпродукции у населения. Эта статья появилась 10— 15 лет назад в связи с тем, что сельхозпредприятиям разрешили передавать производ­ство части технологических процессов в подсобные хозяйства работников. Напри­мер, откорм скота. За сдаваемую скотину колхоз выплачивал денежные суммы своим работникам. Сейчас размер этой статьи значительно увеличился, так как колхозы фактически развалились и производством занимаются крестьяне непосредственно в своих хозяйствах, не выходя при этом из колхоза. Колхозы превратились из органи­заторов производства в торговых посредников между крестьянскими хозяйствами и предприятиями, оказывающими услуги крестьянским хозяйствам. Причем если раньше наличные деньги были представлены только в форме заработной платы, то теперь это фактически вся стоимость продукции, произведенная в индивидуальном хозяйстве. Для индивидуального производителя это удобно, так как открыть свой счет в банке и вести по нему расчеты достаточно сложно, а колхозы получают дота­ции и им списывают кредиты. На индивидуальные хозяйства такие льготы не рас­пространяются.

8. Операции с валютой. Приход: выручка, полученная от реализации валюты насе­лению. Расход: средства затраченные населением на приобретение валюты.

Для осуществления кассового обслуживания коммерческих банков на территории России созданы расчетно-кассовые центры (РКЦ) при территориальных главных управ­лениях Центрального банка. Эти центры формируют оборотную кассу по приему и вы­даче наличных денег. Если текущие поступления наличных денег в коммерческий банк недостаточны для покрытия предстоящих расходов, то коммерческий банк может купить необходимое количество наличных денег в РКЦ, который располагает резервными фон­дами банкнот и монет. Перевод банкнот из резервных фондов, а кассы РКЦ производится в том случае, если заявки коммерческих банков на покупку наличности превышают воз­можности кассы РКЦ.

Резервные фонды денежных банкнот и монет это запасы не выпущенных в об­ращение банкнот и монет в хранилищах ЦБ для нужд регулирования. ЦБ за счет них оперативно обновляет наличную массу в обращении, поддерживает необходимый купюрный состав и сокращает расходы на перевозку и хранение наличных денег по терри­тории России.

Факторы, регламентирующие степень независимости ЦБ:

q Участие государства в капитале ЦБ и распределении прибыли (таблица 1).

q Процедура назначения руководства ЦБ (таблица 2).

q Степень регламентации целей и задач ЦБ действующим законодательством.

q Право государства на вмешательство в денежно-кредитную политику (таблица 3).

q Правила, регулирующие возможность финансирования ЦБ-ом государственных расходов страны.

Практика функционирования большинства зарубежных ЦБ показывает, что основные факторы – второй, четвертый и пятый.

Основные задачи ЦБ РФ согласно действующего законодательства:

¨ Регулирование денежного обращения в стране.

¨ Обеспечение устойчивости рубля.

¨ Проведение единой федеральной денежно-кредитной политики

¨ Организация расчетов и кассового обслуживания.

¨ Надзор за коммерческими банками и другими кредитными учреждениями.

¨ Осуществление операций по внешнеэкономической деятельности.

¨ Развитие и укрепление банковской системы страны.

Основные инструменты денежно-кредитной политики, используемые ЦБ:

· Регулирование процентных ставок по активным операциям ЦБ (рефинансирование).

· Установление нормы обязательных резервов.

· Операции на открытом рынке.

· Административное регулирование (прямые ограничения, лицензирование, экономическое нормирование и т.д.).

· Валютное регулирование (допуск нерезидентов и т.д.).

· Установление ориентировочного роста денежной массы.

Аспекты взаимодействия ЦБ и банковской системы:

§ ЦБ осуществляет банковский надзор.

§ ЦБ является кредитором КБ.

§ ЦБ обменивается с КБ информацией.

§ ЦБ взаимодействует с коммерческими банками на организационном уровне (посредством филиальной сети,

через группу универсальных и специальных банков, на уровне контакта руководства).

Таким образом, рассмотренные факторы существенно влияют на деятельность центрального банка страны. Система законов, функциональная структура и статус центрального банка, а также его взаимоотношения с банковской системой в значительной степени определяют роль и место ЦБ в экономике страны и в процессе экономического регулирования. Под влиянием данных факторов складывается стратегия ЦБ и происходит выбор основных инструментов его денежно-кредитной политики.

Таблица 3. - Права государства на вмешательство в денежно-кредитную политику ЦБ

Тема 3. Правовое положение кредитных организаций

1. Понятие, признаки и виды кредитных организаций

2. Порядок государственной регистрации кредитной организации

3. Лицензирование банковской деятельности

4. Понятие и виды структурных подразделений кредитной организации

5. Реорганизация и ликвидация кредитной организации

6. Особенности признания кредитной организации банкротом

8. Особенности налогообложения кредитных организаций

7. Контроль за концентрацией капитала на рынке банковских услуг

Кредитная орга­низация — юридическое лицо, которое для извлечения при­были как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Банка России имеет право осуществлять банковские операции, предусмотрен­ные указанным Законом. Кредитная организация образует­ся на основе любой формы собственности как хозяйствен­ное общество.

Суще­ственными признаками кредитной организации являются:

1) наличие статуса юридического лица;

2) извлечение прибыли как основной цели деятельности кредитной организации;

3) образование на основе любой формы собственно­сти;

4) наличие лицензии как специального разрешения Бан­ка России;

5) обладание правом осуществлять банковские опера­ции

В России законодательно предусмотрено только два вида кредитных организаций: банки и небанковские кре­дитные организации. Банк наделен исключительным правом осуществ­лять в совокупности три вида банковских операций:

1) привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц;

2) размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности;

3) открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

В отличие от банка небанковская кредитная организа­ция имеет право осуществлять лишь отдельные банковские операции, предусмотренные Законом о банках .

В настоящее время согласно нормативным актам Банка России существует два вида не­банковских кредитных организаций:

1) РНКО. Крупнейшими РНКО в России являются рас­четные палаты бирж РТС и Московской межбанковской валютной биржи;

2) НДКО

Помимо приведенной выше законодательной классифи­кации существуют иные классификации кре­дитных организаций, для которых используются преиму­щественно экономические критерии.

1) по наличию права эмиссии денежных знаков — эмис­сионные и коммерческие (к ним по законодательному определению отнесены все иные кредитные организации);

1) по характеру осуществляемых операций — универ­сальные (имеющие право проводить широкий круг банков­ских операций вне зависимости от отрасли экономики, ка­тегории клиентуры и территории) и специализированные (осуществляющие деятельность в отношении какой-либо одной отрасли либо один вид банковских услуг (например, сельскохозяйственные, ипотечные, специализирующиеся на потребительском кредитовании, кредитовании малого и среднего бизнеса и др.)).

2) по территориальному признаку — местные (муни­ципальные, городские и пр.), национальные (действуют на территории всей страны, например, Сберегательный банк РФ), международные (чья деятельность не ограниче­на территорией одной страны, например, Банк ВТБ);

3) по наличию (отсутствию) филиалов — бесфилиаль­ные и многофилиальные;

4) по порядку формирования уставного капитала — на­циональные (чей уставный капитал формируется за счет средств резидентов), кредитные организации с участием иностранного капитала, иностранные банки;

5) в зависимости от количества обслуживаемых отрас­лей — многоотраслевые и моноотраслевые (например, промышленные, торговые);

6) в зависимости от формы собственности — государст­венные и частные (наиболее распространенные);

7) в зависимости от организационно-правовой формы — АО — открытые и закрытые (самые распространенные), ООО, общества с дополнительной ответственностью;

8) в зависимости от размера собственных средств — крупные, средние и малые;

9) в зависимости от наличия (отсутствия) каких-либо ограничений банковской деятельности — кредитные орга­низации, имеющие право совершать весь круг банковских операций, разрешенных соответствующей лицензией, и кредитные организации, которые в силу законодательного запрета не вправе осуществлять ряд банковских операций Общую классификацию кредитных организаций можно представить в виде следующей схемы: