Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных организаций
-
24.
Собственные акции, выкупленные у акционеров
-
25.
Эмиссионный доход
39 618
26.
Фонды и прибыль, оставленная в распоряжении кредитной организации
2 750 618
27.
Переоценка основных средств
239 403
28.
Прибыль (убыток) за отчетный период
2 059 850
29.
Дивиденды, начисленные из прибыли текущего года
-
30.
Распределенная прибыль (исключая дивиденды)
612 300
31.
Нераспределенная прибыль (ст. 28 - ст. 29 - ст. 30)
1 447 550
32.
Расходы и риски, влияющие на собственные средства
472 310
33.
Всего источников собственных средств
(ст. 23 - 23.3 - 24 + 25 + 26 + 27 + 31 - 32 - для прибыльных кредитных организаций),
(ст. 23 - 23.3 - 24 + 25 + 26 + 27 + 28 - 32 - для убыточных кредитных организаций)
5 126 954
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ИНСТРУКЦИЯ
от 16 января 2004 г. N 110-И
ОБ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ НОРМАТИВАХ БАНКОВ
Настоящая Инструкция на основании Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации в целях регулирования (ограничения) принимаемых банками рисков устанавливает числовые значения и методику расчета обязательных нормативов банков, а также порядок осуществления Банком России надзора за их соблюдением.
2.1. Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (H1) регулирует (ограничивает) риск несостоятельности банка и определяет требования по минимальной величине собственных средств (капитала) банка, необходимых для покрытия кредитного и рыночного рисков. Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка определяется как отношение размера собственных средств (капитала) банка и суммы его активов, взвешенных по уровню риска. В расчет норматива достаточности собственных средств (капитала) банка включаются:
величина кредитного риска по активам, отраженным на балансовых счетах бухгалтерского учета (активы за вычетом созданных резервов на возможные потери и резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, взвешенные по уровню риска);
величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера;
величина кредитного риска по срочным сделкам;
величина рыночного риска.
Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (H1) рассчитывается по следующей формуле:
К
H1 = --------------------------------------------------------------------------------------------- х 100%, где
SUM Крi (Аi - Ркi ) + код 8930 + код 8957 + КРВ + КРС - код 8992 + РР
К - собственные средства (капитал) банка, определенные в соответствии с Положением Банка России от 10 февраля 2003 года N 215-П "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций", (далее - Положение Банка России N 215-П);
Крi - коэффициент риска i-того актива в соответствии с п. 2.3 настоящей Инструкции;
Аi - i-й актив банка;
Ркi - величина резерва на возможные потери или резерва навозможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности i-го актива (код 8987);
КРВ - величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера (см. п. 2.4.);
КРС - величина кредитного риска по срочным сделкам, рассчитанная в порядке, установленном приложением 3 к настоящей Инструкции;
РР - величина рыночного риска, в соответствии с требованиями нормативного акта Банка России о порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков.
2.2. Минимально допустимое числовое значение норматива (H1) устанавливается в зависимости от размера собственных средств (капитала) банка:
для банков с размером собственных средств (капитала) не менее суммы, эквивалентной 5 млн евро, - 10 процентов;
для банков с размером собственных средств (капитала) менее суммы, эквивалентной 5 млн евро, - 11 процентов.
2.3. При расчете норматива Н1 банки оценивают активы на основании следующей классификации рисков(сокращенный вариант):
#G0I группа активов
Коэффициент
риска
(в процентах)
средства на корреспондентском и депозитном счетах в Банке России
обязательные резервы, депонированные в Банке России
наличная валюта и платежные документы, драгоценные металлы в хранилищах банка и в пути
природные драгоценные камни в хранилищах банка и в пути
вложения в облигации Банка России
#G0II группа активов
кредитные требования, то есть требования банка к заемщику (контрагенту), которым присущ кредитный риск, гарантированные Российской Федерацией
кредитные требования под гарантии (поручительства) правительств стран из числа "группы развитых стран"
вложения в долговые обязательства Российской Федерации
#G0III группа активов
вложения в долговые обязательства субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления
средства на счетах участников расчетов в расчетных небанковских кредитных организациях
средства на корреспондентских счетах в кредитных организациях - нерезидентах (далее - банки) стран из числа "группы развитых стран
кредитные требования к международным банкам развития
#G0IV группа активов
средства на корреспондентских счетах в банках - резидентах Российской Федерации и банках - нерезидентах стран, не входящих в число "группы развитых стран"
кредитные требования к банкам - резидентам Российской Федерации сроком размещения до 30 календарных дней, за исключением их части, на которую наложен арест, код 8964
вложения в ценные бумаги (акции и долговые обязательства) торгового портфеля
#G0V группа активов
все прочие активы банка
2.4. В целях расчета кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера в условные обязательства кредитного характера включаются обязательства, в состав которых входят:
- обязательства произвести выплаты в случае невыполнения контрагентами своих обязательств перед другими кредиторами;
- обязательства банка предоставить средства на возвратной основе.
2.4.1. Для определения величины кредитного риска номинальная величина обязательств по каждому финансовому инструменту приводится к кредитному эквиваленту путем умножения на следующие коэффициенты:
по финансовым инструментам с высоким риском - 1,0;
по финансовым инструментам со средним риском - 0,5;
по финансовым инструментам с низким риском - 0,2;
по финансовым инструментам без риска - 0.
2.4.2. Взвешивание активов по уровню риска производится путем умножения остатка (сумм остатков) средств на соответствующем балансовом счете (счетах) или его (их) части на коэффициент риска (в процентах) (полный вариант).
#G0Характер
риска
Вид финансового инструмента
Высокий риск
1. Банковские гарантии и поручительства
2. Гарантии платежа по чекам (аваль) в случае отсутствия депонированных средств на счете чекодателя
3. Вексельные поручительства (аваль)
4. Аккредитивы
5. Неиспользованные кредитные линии
6. Неиспользованные лимиты по предоставлению кредита в виде "овердрафт"
7. Индоссаменты
8. Акцепты
9. Уступка прав требования
10. Долгосрочные обязательства по осуществлению операций
11. Денежные обязательства по обратной (срочной) части сделок по отчуждению финансовых активов с обязательством из обратного выкупа
12. Другие
Средний риск
1. Дополнительные обязательства по гарантии
2. Аккредитивы
3. Краткосрочные обязательства по осуществлению операций
4. Андеррайтинговые обязательства
5. Неиспользованные кредитные линии
6. Индоссаменты
7. Неиспользованные лимиты по предоставлению кредита в виде "овердрафт"
8. Банковские гарантии и поручительства
9. Другие
Низкий риск
1. Аккредитивы
2. Индоссаменты
3. Другие
Риск
отсутствует
1. Обязательства по намеченным операциям
2. Индоссаменты
3. Другие
3.2. Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2)регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования. Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) рассчитывается по следующей формуле:
Н2 = ---------- х 100% >= 15%, где
Лам - высоколиквидные активы, то есть финансовые активы, которые должны быть получены в течение ближайшего календарного дня и (или) могут быть незамедлительно востребованы банком и (или) в случае необходимости реализованы банком в целях незамедлительного получения денежных средств, в том числе средства на корреспондентских счетах банка в Банке России, в банках стран из числа "группы развитых стран", касса банка. Минимально допустимое числовое значение норматива Н2 устанавливается в размере 15 процентов.
3.3. Норматив текущей ликвидности банка (Н3) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней и определяет минимальное отношение суммы ликвидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования и на срок до 30 календарных дней. Норматив текущей ликвидности банка (Н3) рассчитывается по следующей формуле:
Н3 = ---------- х 100% >= 50%, где
Лат - ликвидные активы, то есть финансовые активы, которые должны быть получены банком и (или) могут быть востребованы в течение ближайших 30 календарных дней и (или) в случае необходимости реализованы банком в течение ближайших 30 календарных дней в целях получения денежных средств в указанные сроки.
Овт - обязательства (пассивы) до востребования, по которым вкладчиком и (или) кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении, и обязательства банка перед кредиторами (вкладчиками) сроком исполнения в ближайшие 30 календарных дней. Минимально допустимое числовое значение норматива Н3 устанавливается в размере 50 процентов.
3.5. Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы и определяет максимально допустимое отношение кредитных требований банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, к собственным средствам (капиталу) банка и обязательствам (пассивам) с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней. Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) рассчитывается по следующей формуле:
Н4 = ----------- х 100% <= 120%, где
К + ОД
Крд - кредитные требования с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, а также пролонгированные, если с учетом вновь установленных сроков погашения кредитных требований сроки, оставшиеся до их погашения, превышают 365 или 366 календарных дней (код 8996);
ОД - обязательства (пассивы) банка по кредитам и депозитам, полученным банком, а также по обращающимся на рынке долговым обязательствам банка с оставшимся сроком погашения свыше 365 или 366 календарных дней (код 8918, код 8997).
3.6. Норматив общей ликвидности банка (Н5) регулирует (ограничивает) общий риск потери банком ликвидности и определяет минимальное отношение ликвидных активов к суммарным активам банка. Норматив общей ликвидности банка (Н5) рассчитывается по следующей формуле:
