Анализ обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами сводят в табл. 4.1.
Оценка структуры и динамики персонала
В процессе анализа численности определяется ее изменение в целом по предприятию и по отдельным категориям трудящихся по сравнению с предшествующим периодом.
Весь персонал работающих на предприятии подразделяется на промышленно-производственный персонал (ППП) и персонал непромышленной группы (НП).
ППП в зависимости от характера выполняемых функций делят по следующим категориям работающих:
- рабочие, т.е. лица, занятые непосредственным воздействием на предметы труда, их перемещением и перемещением продукции, уходом за средствами труда и контролем над их работой;
- руководители;
- специалисты;
- служащие.
Таблица 4.1
Обеспеченность трудовыми ресурсами и их структура
Показатели
Базовый период
Отчетный период
Отклонение
план
факт
плана от базы
факта от базы
факта от плана
чел.
%
чел.
%
чел.
%
чел.
%
чел.
%
чел.
%
Численность, всего
ППП
93,3
91,7
92,6
-1,6
-0,7
0,9
-рабочие
61,9
63,9
64,7
2,0
2,8
0,8
-служащие
11,0
11,2
11,9
0,2
0,9
0,7
-специалисты
14,8
12,2
11,0
-35
-2,6
-55
-3,8
-20
-1,2
-руководители
5,6
4,4
5,0
-15
-1,2
-5
-0,6
0,6
Непромыш-ленный персонал
6,7
8,3
7,4
1,6
0,7
-16
-0,9
Как видно из табл. 4.1., на предприятии в отчетном году допущен перекомплект в количестве 11 чел., в том числе по рабочим на 22 чел. Планировалось увеличение численности на 80 чел., в том числе рабочих на 85 чел. при сокращении численности специалистов на 35 чел., фактически численность снизилась на 55 чел.
В структуре персонала также произошли изменения. Доля рабочих составила 64,7 %, что на 2,8 % выше уровня прошлого года. В то же время имеет место снижение доли специалистов на 2,6 %.
Для более глубокого анализа необходимо рассчитать относительное изменение численности рабочих по сравнению с планом.
Относительное изменение численности рабочих определяется по формуле
Чотн= Чф - Чск,
где Чотн – относительное изменение численности рабочих по сравнению с планом, чел.; Чф – фактическая среднесписочная численность рабочих, чел.; Чск – скорректированная численность рабочих, чел.
Относительное высвобождение численности рабочих по сравнению с планом составило 26 чел., а по сравнению с базовым периодом имеет место относительное дополнительное привлечение 69 чел. Таким образом, увеличение численности не связано ростом объемом производства, то есть имеет место относительный перерасход по заработной плате как по сравнению с планом, так и по сравнению с прошлым годом.
Важнейший объект анализа – движение кадров, которое характеризует динамику численности работающих. Различают необходимый и излишний оборот рабочей силы. Необходимый оборот вызван государственной и производственной необходимостью, тогда как излишний оборот возникает под воздействием неуважительных причин и является устранимым. Увольнение по неуважительным причинам – это увольнение за нарушение трудовой дисциплины, по собственному желанию, за несоответствие занимаемой должности, по решению судебных органов.
В процессе анализа определяется, прежде всего, оборот работников, который равен общему числу принятых и уволенных за определенный период. Число принятых образует оборот по приему, а число уволенных характеризует оборот по увольнению.
Относительные показатели, характеризующие оборот рабочей силы рассчитываются по формулам:
- коэффициент оборота рабочей силы по приему – показывает долю принятых работников в среднесписочной численности
где Чпр – число принятых на работу, чел.; Ч – среднесписочная численность работников, чел.;
- коэффициент оборота рабочей силы по выбытию – показывает долю выбывших работников в среднесписочной численности
где Чв – число уволившихся работников, чел.;
- коэффициент текучести
где Чну – число работников, уволенных по неуважительным причинам, чел.
Необходимая информация для такого анализа приведена в табл. 4.2.
Таблица 4.2
Анализ движения трудовых ресурсов
Показатели
База
Отчет
+,-
%
1. Численность на начало года
102,8
2. Принято
141,1
3. Уволено всего
114,4
В том числе
по неуважительным причинам
160,0
4. Численность на конец года
105,4
5. Среднесписочная численность
105,3
6. Оборот
130,2
7. Коэффициент по приему, %
8,8
11,8
3,0
134,0
8. Коэффициент по выбытию, %
6,0
6,6
0,6
108,7
9. Коэффициент текучести, %
0,9
1,3
0,4
152,0
Движение трудовых ресурсов можно охарактеризовать как слабо интенсивное. Оборот составил 332 чел., что на 77 чел. больше, чем в базовом периоде, однако коэффициенты оборота не превышают 12 %.
Коэффициент оборота рабочей силы по приему на протяжении всего анализируемого периода превышает коэффициент оборота по выбытию, что свидетельствует о достаточности обновления трудовых ресурсов.
Коэффициент текучести не превышает 1,3 %, что свидетельствует об эффективности управления и социальной политики предприятия, высокой трудовой дисциплине.
