Несостоятельность (банкротство) КО – это признанная арбитражным судом её неспособность удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и исполнить обязанность по уплате обязательных платежей (сравнить с определение по 127-фз).
Правом на обращение в арбитражный суд о признании КО банкротом обладают:
1) Банк России (в том числе в случаях, когда он не является кредитором КО);
2) конкурсные кредиторы, включая физических лиц, имеющих право требования к КО по договору банковского вклада и (или) договору банковского счета;
3) КО (сам должник);
4) уполномоченные органы (ИФНС).
Необходимым и общим условием принятия арбитражным судом заявления о признании КО банкротом является отзыв у КО лицензии на осуществление банковских операций.
В отношении КО применяется только одна процедура банкротства – конкурсное производство.
Кроме отзыва лицензии необходимо наличие в совокупности следующих условий:
1) сумма требований к КО в совокупности должна составить не менее 1000 МРОТ;
2) эти требования не исполнены в течение 14 дней со дня наступления даты их исполнения либо после отзыва у КО лицензии, стоимость имущества недостаточна для исполнения обязательств КО перед её кредиторами (уплаты обязательных платежей).
Арбитражный суд может возвратить исковое заявление о признании банкротом в случаях:
1) установлении соответствии признаков несостоятельности (банкротства), указанных в заявлении;
2) нарушение заявителем порядка подачи заявления об отзыве у КО лицензии;
3) подача заявления о признании банкротом в отношении КО, в отношении которой уже возбуждено дело о банкротстве;
4) наличие вступившего в законную силу решения арбитражного суда о признании недействительным приказа Банка России об отзыве у КО лицензии.
К КО никогда не применялась процедура мирового соглашение в процессе банкротства.
В решении о признании КО банкротом должно содержаться указание на:
1) открытие конкурсного производства;
2) признание требования заявителя обоснованным и включение его в реестр требований кредиторов;
3) утверждение конкурсного управляющего.
Решение об отказе признания КО банкротом принимается в случае:
1) отсутствие признаков несостоятельности (банкротства);
2) установление фиктивного банкротства. Если установлен факт фиктивного банкротства, КО подлежит принудительной ликвидации (в соответствии с ФЗ «о банках и банковской деятельности»).
Конкурсное производство вводится сроком на 1 год и не может быть продлено более чем на 6 месяцев.
Сведения, обязательные для публикации:
1) наименование и реквизиты КО;
2) наименование арбитражного суда и номер дела;
3) дату вынесения решения об открытии конкурсного производства;
4) даты закрытия реестра требований кредиторов;
5) дату окончания срока установления требований кредиторов первой очереди (для целей предварительных выплат);
6) адрес для предъявления требований;
7) сведения о конкурсном управляющем, адрес конкурсного управляющего для направления корреспонденции;
8) сведения о ходе конкурсного производства.
Не позднее 70 дней со дня открытия конкурсного производства публикуются:
1) сведения о финансовом состоянии КО и о составе её имущества на дату открытия конкурсного производства;
2) баланс КО на последнюю отчетную дату со счетом прибылей и убытков;
3) сведения о наличии свободных денежных средств;
4) смету текущих расходов КО.
Не позднее 10 дней до начала расчетов с кредиторами каждой очереди:
1) информацию о порядке и сроках расчетов;
2) отчет об итогах инвентаризации и оценке имущества (с обязательным указанием объектов с оценочной стоимостью более 1 млн. руб.);
3) сведения о структуре и размерах предъявленных требований.
После начала расчетов с кредиторами не реже одного раза в 3 месяца публикуется текущая информация о ходе конкурсного производства. Указанная информация должна включать следующие сведения:
1) о вновь выявленном имуществе;
2) о результатах работы по выявлению сделок, отвечающих признакам недействительности сделок;
3) о привлечении учредителей и руководителей к субсидиарной ответственности;
4) о ходе реализации имущества.
Не реже одного раза в 6 месяцев публикуются сведения:
1) об исполнении сметы текущих расходов;
2) о стоимости нереализованного имущества КО.
Последствия открытия конкурсного производства
1) продолжают действовать последствия отзыва у КО лицензии;
2) сведения о финансовом состоянии не относятся к сведениям, признанным конфиденциальными или составляющими коммерческую тайну;
3) совершение сделок, связанных с отчуждением имущества, передача имущества третьим лицам осуществляется только в рамках конкурсного производства (ФЗ №40, ФЗ №127);
4) все требования кредиторов по денежным обязательствам и уплате обязательных платежей могут быть предъявлены только в рамках конкурсного производства;
5) снимаются ранее наложенные аресты на имущество КО.
Конкурсный управляющий
Обязательными условиями аккредитации при Банке России арбитражных управляющих являются:
1) соответствие требованиям к арбитражным управляющим, установленных ФЗ №127;
2) отсутствие в течение 3-х лет, предшествующих аккредитации, нарушений, приведших к существенному ущемлению прав кредиторов, не обоснованному расходованию конкурсной массы, не пропорциональному удовлетворению требований кредиторов, а также отсутствие случаев отстранения.
Срок действия аккредитации составляет 1 год.
Конкурсный управляющий в течение 10 дней со дня его утверждения должен застраховать свою ответственность:
· 3 млн. руб. + 3% от стоимости активов, превышающей 100 млн. руб., при стоимости активов от 100 млн. руб. до 300 млн. руб.
· 6 млн. руб. + 2% стоимости активов, превышающей 300 млн. руб., при стоимости активов от 300 млн. руб. до 1 млрд. руб.
· 20 млн. руб. + 1% стоимости активов, превышающей 1 млрд. руб.
На АСВ требование страхования ответственности не распространяется.
Обязанности конкурсного управляющего:
1) принять в введение и провести инвентаризацию;
2) привлечь независимого оценщик (если балансовая стоимость имущества на дату открытия производства составляет более 100 тыс. руб.);
3) уведомить работников кредитной организации о предстоящем увольнении не позднее одного месяца со дня введения конкурсного производства;
4) принять меры по обеспечению сохранности имущества кредитной организации;
5) предъявить к третьим лицам, имеющим задолженность перед кредитной организацией, требования о ее взыскании;
6) установить требования кредиторов;
7) вести реестр требований кредиторов;
8) принять меры, направленные на поиск, выявление и возврат имущества кредитной организации, находящегося у третьих лиц;
9) передать в Архивный фонд Российской Федерации документы в порядке и в соответствии с перечнем;
10) выявлять признаки преднамеренного и фиктивного банкротства.
Права конкурсного управляющего:
1) распоряжаться имуществом кредитной организации
2) увольнять работников КО (в том числе руководителя), изменять условия трудовых договоров;
3) заявлять отказ от исполнения договоров и иных сделок (ст. 50.34);
4) направлять заявления о признании недействительными или применении последствий недействительности ничтожных сделок;
5) привлекать решения задач в рамках конкурсного производства бухгалтеров, аудиторов и иных специалистов (не более 10% от конкурсной массы).
4) об источниках и размере денежных средств, поступивших на счет КО;
5) о ходе реализации имущества (конкурсной массы);
6) сведения о порядке продажи балансовой стоимости имущества должника и способе его реализации (его покупателях);
7) о количестве и общем размере требований о взыскании задолженности, предъявленных конкурсным управляющим к третьим лицам;
8) о принятых мерах по обеспечению сохранности имущества;
9) о мерах по выявлению и истребованию имущества КО, находящегося во владении у третьих лиц;
10) о принятых мерах по признанию сделок недействительными;
11) о ведении реестра требований кредиторов с указанием общего размера требований и размеров требований каждой очереди;
12) о количестве работников, продолжающих свою деятельность;
13) о проведенной работе по закрытию счетов КО;
14) о привлечении к субсидиарной ответственности 3-х лиц по обязательствам КО в связи с доведением её до банкротства;
15) иные сведения, состав которых может быть определен собранием кредиторов (комитетом кредиторов).
Размер денежных обязательств и обязанности по уплате обязательных платежей
Размер вышеуказанных платежей за исключением текущих обязательств определяется на день отзыва у КО лицензии.
Размер денежных обязательств и обязанностей по уплате обязательных платежей, выраженных в иностранной валюте, определяется в рублях по курсу, установленному Банком России на день отзыва лицензии.
Текущие обязательства
1) обязанности по уплате задолженности, образовавшейся до дня отзыва у кредитной организации лицензии, за произведенные работы (оказанные услуги), связанные с продолжением функционирования кредитной организации, в пределах сметы расходов, утверждаемой Банком России;
2) денежные обязательства, основания которых возникли в период со дня отзыва у кредитной организации лицензии до дня завершения конкурсного производства, в том числе:
· обязательства по оплате расходов, связанных с продолжением функционирования кредитной организации, включая оплату труда лиц, работающих по трудовому договору, выплату выходных пособий этим лицам в случае их увольнения;
· обязательства по выплате вознаграждения конкурсному управляющему, аккредитованному при Банке России;
· судебные расходы кредитной организации, расходы на опубликование сообщений, предусмотренных ФЗ №40-фз, а также иные вытекающие из данного ФЗ расходы, связанные с проведением конкурсного производства.
3) обязанности по уплате обязательных платежей, возникшие в период со дня отзыва у кредитной организации лицензии до дня открытия конкурсного производства, а также обязанности по уплате обязательных платежей, возникшие в ходе конкурсного производства при оплате труда работников кредитной организации;
4) обязанности по перечислению алиментов, НДФЛ, профвзносы и иные платежи, возложенные на работодателя в период со дня отзыва лицензии до завершения конкурсного производства.
Обязанность по уплате обязательных платежей возникает со дня истечения времени (налогового периода), установленного для исчисления суммы обязательного платежа, подлежащего уплате в соответствии с законодательством о налогах и сборах.
Расходы на исполнение текущих обязательств включаются в смету текущих расходов и их погашение осуществляется строго на основании такой сметы.
Установление размера требований кредиторов
Срок предъявления требований не может быть менее 60 дней со дня публикации сообщения об открытии конкурсного производства.
Кредиторы вправе предъявить свои требования в указанный конкурсным управляющим срок, а также в период деятельности временной администрации.
Требования предъявляются с приложением вступивших в законную силу решений суда, а также требуется подлинный документ либо надлежащим образом заверенная копия, которые подтверждают обоснованность этих требований.
По истечении срока, установленного конкурсным управляющим для предъявления требований, реестр кредиторов считается закрытым.
Требования считаются предъявленными в установленный срок, если имеются документы, подтверждающие дату получения конкурсным управляющим указанных требований до истечения срока предъявления.
Требования кредиторов считаются установленными, если они:
1) подтверждены вступившим в законную силу решением суда, определением о выдаче исполнительного листа при отсутствии сведений о частичном или полном удовлетворении либо об их прекращении;
2) определены конкурсным управляющим.
В случае внесения требования в реестр конкурсный управляющий направляет уведомление кредитору с указанием сведений о размере, составе и очередности его удовлетворения.
Возражения по результатам рассмотрения требования заявления в суд направляются не позднее 15 календарных дней со дня получения кредитором уведомления.
Для участия в первом собрании кредиторов требования предъявляются в течение 30 календарных дней со дня публикации о признании КО банкротом по истечении указанного срока реестр кредиторов для целей проведения первого собрания считается закрытым.
Реестр требований кредиторов
Реестр требований кредиторов содержит сведения о каждом признанном кредитора, очередности удовлетворения этого требования, а также основания возникновения требования.
Конкурсный управляющий обязан по требованию кредитора в течение 5 дней направить данному кредитору выписку из реестра о размере, составе и очередности удовлетворении этого требования. Расходы на направление такой выписки возлагаются на кредитора.
Очередность удовлетворения требований кредиторов
Вне очереди за счет конкурсной массы исполняются текущие обязательства кредитной организации. К ним относятся:
1) обязанности по уплате задолженности, образовавшейся до дня отзыва у КО лицензии (деятельность временной администрации);
2) денежные обязательства, основания которых возникли в период со дня отзыва КО лицензии до дня завершения конкурсного производства;
3) обязанности по уплате обязательных платежей, в том числе возникшие в ходе конкурсного производства при оплате туда;
4) обязанности по удержанию денежных средств, возложенных на работодателя (расходы на исполнение текущих обязательств включаются в смету расходов).
Требования по текущим обязательствам не подлежат включению в реестр требований кредиторов. Кредиторы по текущим обязательствам не признаются лицами, участвующими в деле о банкротстве.
В первую очередь удовлетворяются:
1) требования физических лиц, перед которыми кредитная организация несет ответственность за причинение вреда их жизни или здоровью, путем капитализации соответствующих повременных платежей (до 70 летнего возраста, но не менее, чем за 10 лет), а также осуществляется компенсация морального вреда;
2) требования физических лиц, являющихся кредиторами кредитной организации по заключенным с ними договорам банковского вклада и (или) договорам банковского счета (за исключением лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица, если такие счета (вклады) открыты для осуществления предусмотренной федеральным законом предпринимательской деятельности, а также адвокатов, нотариусов и иных лиц, если такие счета (вклады) открыты для осуществления предусмотренной федеральным законом профессиональной деятельности;
3) требования Агентства по договорам банковского вклада и договорам банковского счета, перешедшие к нему в соответствии с Федеральным законом от 23 декабря 2003 года N 177-ФЗ "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации";
4) требования Банка России, перешедшие к нему в соответствии с федеральным законом в результате осуществления выплат Банка России по вкладам физических лиц в признанных банкротами банках, не участвующих в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации.
Требования кредиторов первой очереди удовлетворяются в 2 этапа:
1) В порядке предварительных выплат удовлетворяются требования кредиторов первой очереди той КО, которая на день отзыва лицензии не являлась участником система страхования вкладов.
В порядке предварительных выплат удовлетворяются требования, которые предъявлены в срок до 2-х месяцев со дня первого опубликования сообщения о признании КО банкротом. Выплаты начинаются не позднее, чем через 30 дней по истечении 2-х месяцев со дня первой публикации о признании КО банкротом и не ранее, чем через 10 дней со дня опубликования порядка и условий проведения предварительных выплат.
На осуществление предварительных выплат направляется 70% денежных средств, находящихся на счетах КО на день истечения срока предъявления этих требований. При недостаточности денежных средств они распределяются пропорционально суммам требований, подлежащих удовлетворению.
Отчет о проведении предварительных выплат представляется конкурсным управляющим в Банк России и в арбитражный суд не позднее 10 дней со дня истечения срока осуществления предварительных выплат.
Требования кредиторов по обязательствам обеспеченным залогом имущества КО удовлетворяются за счет стоимости предмета залога преимущественно перед иными кредиторами, за исключением обязательств перед кредиторами 1-й и 2-й очереди.
2) В порядке окончательных выплат удовлетворяются требования кредиторов первой очереди, оставшиеся неудовлетворенными в порядки предварительных выплат, а также требования, предъявленные после окончания срока предъявления требований для целей предварительных выплат.
Во вторую очередь производятся расчеты по выплате выходных пособий и оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору и по выплате вознаграждений по авторским договорам.
В третью очередь производятся расчеты с другими кредиторами.
При банкротстве КО не допускается погашение требований путем заключения соглашения об отступном, о новации обязательства (замена стороны в обязательстве, изменение срока погашения обязательств и т.д.), а также путем зачета требований.
После закрытия реестра кредиторов конкурсный управляющий в срок не позднее 6 месяцев со дня открытия конкурсного производства составляет промежуточный ликвидационный баланс, который содержит сведения о составе имущества, перечень требований кредиторов, а также сведения об осуществлении предварительных выплат. Срок составления реестра требований кредиторов и срок составления промежуточного ликвидационного баланса могут быть продлены арбитражным судом по заявлению конкурсного управляющего.
После завершения расчетов с кредиторами согласования ликвидационного баланса, конкурсный управляющий обязан представить в арбитражный суд отчет о результатах проведения конкурсного производства.
К отчету прилагаются:
· ликвидационный баланс;
· документы, подтверждающие реализацию имущества, документы, подтверждающие основания для списания имущества;
· реестр требования кредиторов с указанием размера погашенных требований.
По результатам рассмотрения отчета конкурсного управляющего суд выносит определение о завершении конкурсного производства, которое направляется конкурсного управляющему и в Банк России.
Ликвидация КО считается завершенной, а КО прекратившей деятельность после внесения записи в ЕГРЮЛ.
Признание ликвидируемой КО банкротом ст. 51 фз №40-фз.
