Замещение активов должника

Мировое соглашение

Цель: прекращение дела о банкротстве.

Мировое соглашение заключается в письменной форме между должником и кредиторами в рамках любой процедуры банкротства.

Со стороны должника (в зависимости от того в какой процедуре заключается):

· наблюдение – руководитель должника (и готовит, и подписывает);

· финансовое оздоровление - руководитель должника (и готовит, и подписывает);

· внешнее управление – готовит и подписывает внешний управляющий;

· конкурсное производство - готовит и подписывает конкурсный управляющий.

Со стороны кредиторов:

· за мировое соглашение должно проголосовать большинство от общего числа конкурсных кредиторов и кредиторов по обязательным платежам, включенных в реестр;

· единогласно должны проголосовать все залоговые кредиторы.

Мировое соглашение утверждается арбитражным судом только в случае, если на дату заседания суда полностью погашены требования кредиторов первой и второй очередей.

В соответствии со ст. 64 НК РФ реструктуризация задолженности перед бюджетом не должна превышать 12 месяцев.

В случае если график погашения требования, предусмотренный мировым соглашением, не удовлетворяется, то происходит расторжение мирового соглашения и возобновление дела о банкротстве. При возобновлении дела в отношении должника вводится та процедура банкротства, в ходе которой было заключено мировое соглашение.

В практике антикризисного управления возможно 2 варианта проведения реструктуризации имущественного комплекса:

1) непосредственное отчуждение материальных активов (в форме продажи, сдаче в аренду, списания активов);

2) замещение активов –возможно только в рамках процедур банкротства (внешнего управления и конкурсного производства) путем создания на базе имущества должника одного или нескольких ОАО. В случае создания одного АО в его УК вносится всё имущество, в случае создания нескольких АО оплата их УК осуществляется имуществом должника, предназначенным для ведения отдельных видов деятельности. Все 100% акций (принадлежать предприятию-должнику) вновь образованного общества подлежат продаже на открытых торгах и средства, вырученные от реализации этих акций, направляются на удовлетворение требований кредитора-должника.

С точки зрения БУ замещение активов не приводит к изменению валюты баланса, а лишь влечет за собой изменение структуры активов с увеличением статьи ДФВ.

Данный метод финансового оздоровления целесообразно применять в отношении предприятий, производящих конкурентоспособную продукцию, способных осуществлять безубыточную текущую деятельность, но имеющим большую величину обязательств, рассчитаться по которым в ходе внешнего управления не позволяют установленные законом сроки.

Законом установлено, что все трудовые договоры, действующие на дату принятия решения о замещении активов должника, сохраняют силу, при этом права и обязанности работодателя переходят к вновь созданному акционерному обществу.