Кредитные операции банка приносят банку наибольший доход, связанные с серьезными рискам, которые в соответствии с требованиями банка России каждый банк обязан минимизировать в рамках разрабатываемой кредитной политики.
Если построить график зависимости доходов банка в зависимости от рисков, то данный график будет иметь следующий вид:
В зависимости от критериев существует довольно много видов классификаций кредита, рассмотрим основные из них:
1. По срокам предоставления кредиты бывают:
· Краткосрочные
· Среднесрочные
· Долгосрочные
2. По формам кредита в РФ банки предоставляют:
· Кредит на условиях единовременной выдачи
· Кредит в форме кредитной линии
· Кредит в форме овердрафта
· Кредиты до востребования
Классификация приведена положением банка России 54 – П
3. В зависимости от вида заемщика различают:
· Кредиты физическим лицам
· Кредиты крупным корпоративным клиентам
· Кредиты предприятиям малого и среднего бизнеса
Обобщенная модель:
Кредиты:
· Деловые кредиты:
1. На пополнение основных средств
o Кредиты на реновацию (модернизация, строительство итд)
o Сельскохозяйственные ссуды
o Производственные ссуды
2. На пополнение оборотных средств
o Кредиты на не отложенные нужды
o Овердрафты
o Кредитная линия
· Потребительские кредиты:
1.Автокредиты
2.Овердрафты
3.Кредитные карты
4.Прочие
Рассмотрим основные формы кредита:
1. Кредит на условиях единовременной выдачи – самая простая форма кредита, при которой сумма задолженности в полном объеме зачисляется на расчетный или текущий счет задолженности, который начинает уплачивать проценты с момента отражения операции по его ссудному счету. Погашаться данный кредит может единовременно по окончанию срока кредитного договора или траншами по графику. Изменение суммы задолженности по данному кредиту можно представить в виде графиках
2. Кредиты в форме кредитной линии бывают двух видов:
a. Кредитная линия с лимитом выдачи – представляет собой кредит, при котором лимитируется общий объем выдач отдельными траншами. Заемщик имеет возможность подписать с банком не только график погашения, но и график выдачи кредита. В данном случае существенно усложняется учет, т.к. банк обязан отражать в учете не только предоставляемые заемщику в кредит денежные средства, но и обязательства банка по выдаче следующих траншей (учитываются на внебалансовых счетах).
Данная форма кредита определяет у банка не только кредитных рисков, но и рисков ликвидности
b. Кредитная линия с лимитом задолженности –это форма кредита, при которой в рамках установленного лимита, заемщик может неоднократно получать и погашать кредит в течение всего срока кредитования. Общая сумма выдач кредита в рамках такой кредитной линии может в несколько раз превышать установленный лимит (с учетом специфики разных кредитных линий, первые кредитные линиине возобновляемыми,вторые – возобновляемыми.Кредитная линия с лимитом задолженности наиболее выгодна клиенту и наиболее рискованна для банка, в связи с чем банк может ввести для заемщика специальные требования, например установить срок оборачиваемости траншей по кредитной линии или определить сумму “выходного лимита” на первое число месяца ,квартала ,года или на определенные даты. Графически изменение суммы задолженности в процессе кредитования по данной кредитной линии можно представить следующим образом:
Как и в других случаях, кредитный договор может предусматривать закрытие лимита по кредитной линии по окончании срока кредитного договора, либо предусматривать постепенное уменьшение лимита по графику.
Разновидностью кредитной линии с лимитом задолженности является роловерный или револьверный кредит – данный кредит предполагает, что в течении срока кредитования, заемщик неоднократно получает кредит на четко определенные цели и по истечении некоторого времени должен его в полном объеме погасить.
Кредитная линия – кредит КРАТКОСРОЧНЫЙ
Кредиты в форме овердрафт –это кредит в виде превышения остатка на расчетном или текущем счете заемщика. Лимит овердрафта зависит от суммы ежемесячных кредитовых поступлений на данный расчетный или текущий счет в банке, как правило 25-30%. Поскольку задолженность по овердрафту погашается текущей выручкой клиента, по таким кредитам очень редко необходимо предоставлять обеспечение. С другой стороны сумма лимита овердрафта, как правило значительно меньше суммы лимита по кредитной линии.
. По требованию Банка России, на активных счетах не могут учитываться пассивные остатки, и наоборот, поэтому по окончании каждого операционного дня, банк переносит сумму задолженности по овердрафту на отдельный ссудный счет. Одновременное наличие суммы задолженности по овердрафту и остатка на расчетном или текущем счете заемщика не допустимо.
