Преимущества и недостатки факторинговых операций.

Факторинг - это комплекс финансовых услуг. Факторинг сочетает в себе несколько компонентов:

• финансовую составляющую (финансирование поставок товаров и услуг с отсрочкой платежа)

• управленческую функцию (профессиональное управление и сбор дебиторской задолженности покупателя).

Различают следующие виды факторинга:

Факторинг с регрессом - способ финансирования торговых операций, при котором факторинговая компания, не получив денег с покупателя, вправе потребовать их от поставщика товара.

Факторинг без регресса - способ финансирования торговых операций, при котором факторинговая компания берёт на себя кредитный риск, т.е. риск за неоплаченный покупателем-дебитором товар, и не вправе требовать денег с поставщика. (Иначе говоря, клиент получает одновременно финансирование поставок, страхование (защита от риска неплатежа), управление дебиторской задолженностью)

Схема факторинга

1. Поставщик и покупатель заключают договор купли-продажи товара (работ, услуг).

2. Факторинговая компания и поставщик заключают договор факторинга

3. Поставщик информирует покупателя о заключенном соглашении. Подписываются соответствующие документы, в которых поставщик и покупатель подтверждают свое согласие, что оплату по ранее заключенному между ними договору купли-продажи товара (работ, услуг) — основному договору — покупатель будет производить на счет факторинговой компании.

4. Поставщик производит поставку товара (проведение работ, оказание услуг) покупателю и оформляет её счетом-фактурой.

5. Поставщик передает факторинговой компании оригиналы счета-фактуры, то есть документы, подтверждающие дебиторскую задолженность покупателя.

6. Факторинговая компания производит первое (авансовое) финансирование поставщика в объеме до 90% под уступленную поставщиком дебиторскую задолженность покупателя.

7. Покупатель в установленный ранее основным договором с Поставщиком срок производит факторинговой компании полную оплату стоимости поставленных ему ранее товаров (выполненных работ, оказанных услуг).

8. Факторинговая компания выплачивает поставщику оставшуюся сумму за вычетом своего комиссионного вознаграждения.

Современный факторинг представляет собой финансирование под уступку денежного требования, осуществляемое вместе с комплексом услуг, направленных на активный рост компании. К таким услугам относят: страхование рисков, связанных с несвоевременной оплатой товаров или услуг; инкассация дебиторской задолженности; информационное обслуживание; консалтинг документов, а так же обеспечение функции кредитного менеджмента по установлению лимитов, отслеживанию и сбору дебиторской задолженности.

Главная цель, которую преследует факторинговое обслуживание – предоставить возможность клиенту заниматься основной деятельностью – продажами, не отвлекаясь на постоянное решение финансовых вопросов.