Сущность кредита и его основные субъекты

Кредит как экономическая категория представляет собой определенный вид общественных отношений, связанных с движением стоимости на условиях возвратности. Кредит может выступать в товарной и денежной формах. Кредит в товарной форме предполагает передачу во временное пользование стоимости в виде конкретной вещи, определенной родовыми признаками.

В современной экономической системе преобладает денежная форма кредита, который предоставляется и погашается денежными средствами. Однако участие последних в опосредованных не лишает их специфических черт и не превращает кредит в экономическую категорию – деньги. В кредитной сделке нет эквивалентного товарно-денежного обмена, а есть передача стоимости во временное пользование с условием возврата через определенное время и уплаты процентов за пользование ей. Возвратность ссуженной стоимости, которую нельзя отменить волею одного из субъектов кредитной сделки, и представляет собой неотъемлемую черту кредита как экономической категории. Сущность кредита во всем многообразии кредитных отношений определяется объективными причинами его существования в той или иной общественной формации.

Возникновение кредита как особой формы стоимостных отношений происходит тогда, когда стоимость, высвобождающаяся у одного экономического субъекта, используется в хозяйственных сделках. Благодаря кредиту переходит к другому субъекту, испытывающему временную потребность в дополнительных средствах, и продолжает функционировать в рамках воспроизводственного процесса. Таким образом, возникновение кредитных отношений предполагает определенный уровень развития товарных производства и товарного обращения.

По мере развития товарного производства кредит все больше приспосабливается к обслуживанию промышленного и товарного капитала. Кругооборот промышленного капитала неизбежно приводит к появлению временно свободных денежного капитала и к возникновению временной потребности в дополнительных ресурсах.

Кредит – это предоставление денежных средств или товаров (работ, услуг) на условиях последующего возврата этих денежных средств или оплаты предоставленных товаров (работ, услуг) в установленный срок, включая оплату процентов за их использование.

Таким образом, независимо от того, что предоставляется в кредит – деньги или товары (работы, услуги), возврат предполагается исключительно в денежном эквиваленте. В этом заключается одно из основных отличий кредита от займа, поскольку при займе оговаривается возврат имущества именно в той форме, в какой оно было предоставлено в заем.

Заем – предоставление денег или каких-либо вещей на условиях возврата в установленный срок той же суммы денег (суммы займа) или равного количества полученных вещей того же рода и качества (возможно с уплатой процентов).

Если в заем были предоставлены вещи, то речь идет о возврате не этих же самых вещей, а аналогичных такого же качества и в том же количестве.

Четкая разница между кредитом и займом очевидна, если заемщику были предоставлены товары. Однако сложность в различии этих понятий возникает в том случае, если речь идет о предоставлении в кредит или заем денежных средств.

Ссуда – это непосредственно денежные или товарно-материальные средства, предоставляемые на условиях кредита или займа.