Банковский счёт — счёт, открываемый банком юридическим или физическим лицам для их участия в безналичном денежном обороте путем проведения безналичных расчетов, а также для проведения иных операций по счету. Б.сч бывают:
- Текущий счет - это вид счетов в банках, которые служат для хранения денежных средств и осуществления текущих расчетов предприятиями, организациями и просто физическими лицами;
- Расчетные счета – открываются юридическим лицам, не являющимся кредитными организациями, а также индивидуальным предпринимателям, для совершения расчетов, связанных с предпринимательской деятельностью;
- Бюджетные счета открываются лицам, осуществляющим операции со средствами бюджетов всех уровней бюджетной системы РФ и государственных внебюджетных фондов;
- Корреспондентские счета – открываются другим кредитным организациям, в том числе Банку России;
- Счета по вкладам (депозитам) открываются физическим и юридическим лицам для учета денежных средств, размещаемых в банках с целью получения доходов в виде процентов, начисляемых на сумму размещенных денежных средств и т.д счета доверительногоу правления, специальные счета…
Для открытия счета клиент предоставляет требуемые документы. Банк открывает индивидуальный счет и заключает договор банковского счета.
Договор банковского счета – в РФ гражданско-правовой договор, в соответствии с которым банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении др. операций по счету.
Платежное поручение - письменное распоряжение плательщика обслуживающему его банку оплатить за счет средств, находящихся на расчетном счете плательщика, указанную в данном распоряжении сумму лицу, обозначенному в качестве получателя денежных средств.
Расчеты по инкассо – это форма безналичных расчетов, при которой клиент дает обслуживающему его банку поручение осуществить за счет клиента действия по получению от плательщика платежа в пользу клиента.
В настоящее время расчеты по инкассо осуществляются на основании двух видов расчетных документов:
· платежное требование – Для осуществления платежа по платежному требованию требуется, чтобы плательщик акцептовал его, то есть дал согласие на его оплату. Банк, обслуживающий плательщика, должен предъявить его плательщику для получения акцепта. При согласии оплатить платежное требование плательщик оформляет его подписями лиц, уполномоченных распоряжаться счетом в соответствии с банковской карточкой, и ставит на нем свою печать. После этого данное платежное требование оплачивается за счет средств плательщика. При отказе плательщика в выдаче акцепта, платежное требование с приложенными к нему документами возвращается кредитору. Если плательщик соглашается оплатить платежное требование-поручение частично, то, помимо подписей и печати, он в графе “сумма к оплате” проставляет сумму, подлежащую списанию с его счета;
· инкассового поручения – списание средств всегда осуществляется в безакцептном порядке, то есть согласия плательщика не требуется, а он лишь уведомляется о проведенной процедуре. Инкассовые поручения могут быть выставлены налоговыми и таможенными органами, внебюджетными фондами, предприятиями связи, на основании исполнительного листа арбитражного суда, а также в случае, если безакцептное списание прямо предусмотрено договором между получателем и плательщиком.
1) 1)Возникновение обязательства Плательщика перед Получателем по оплате определенной суммы денежных средств (поставка товаров или иных ценностей, оказание услуг, исполнительный лист арбитражного суда, неуплата налогов или таможенных сборов и т.д.);
2) 2)Получатель денежных средств составляет инкассовое поручение (платежное требование-поручение) и передает его в свой банк с приложением необходимых документов;
3) Банк Получателя передает все полученные документы в Банк Плательщика;
4) Банк Плательщика уведомляет Плательщика о выставленных на его счет расчетных документах и передает их Плательщику (только для платежного требования-поручения);
5) Плательщик акцептует выставленные на его счет расчетные документы (только для платежного требования-поручения); Банк Плательщика списывает со счета Плательщика сумму платежа;
6) Банк Плательщика переводит сумму платежа в Банк Получателя;
7) Банк Получателя зачисляет полученные средства на счет Получателя.
инкассового поручения – списание средств всегда осуществляется в безакцептном порядке, то есть согласия плательщика не требуется, а он лишь уведомляется о проведенной процедуре. Инкассовые поручения могут быть выставлены налоговыми и таможенными органами, внебюджетными фондами, предприятиями связи, на основании исполнительного листа арбитражного суда, а также в случае, если безакцептное списание прямо предусмотрено договором между получателем и плательщиком.