Собственный капитал банка

Собственные средства

1.1. уставный фонд;

1.2. резервный фонд;

1.3. прочие фонды;

1.4. прибыль банка.

Привлеченные средства

2.1. Депозиты до востребования

2.2.1. на расчетных и текущих счетах

2.2.2. на корреспондентском счете банков;

2.2.3. на счете бюджета;

2.2.4. средства в расчетах;

2.2.5. прочие кредиторы.

2.2. Срочные депозиты

2.2.1. коммерческих структур;

2.2.2. вклады населения (условно к одной категории).

2.3. Межбанковские займы

2.3.1. коммерческих банков;

2.3.2. Центрального банка.

2.4. Средства по иностранным операциям (текущие валютные счета предприятий).

Собственный капитал банка

Собственный капитал банка составляет 10 — 15% общей величины банковских ресурсов.

Собственный капитал банка имеет первостепенное значение для обеспечения устойчивости и надежности банка, он является гарантом возмещения убытков и выполнения обязательств перед кредиторами.

Центральным банком РФ устанавливается минимально необходимый размер капитала для вновь создаваемых банков. В соответствии с его указаниями минимальный размер уставного капитала для создаваемых банков на день подачи документов в территориальное учреждение Банка России должен составлять сумму, эквивалентную 5 млн евро.

1. Показатель (коэффициент) достаточности собственных средств. Он отражает прямую зависимость между величиной капитала и величиной рисковых активов: чем выше доля таких активов в балансе банка, тем больше должен быть собственный капитал.

Нормативы достаточности капитала установлены Центральным банком РФ в инструкции № 110-И от 16.01.2004 «Об обязательных нормативах банков».

Показатель достаточности капитала российских банков, рассчитываемый согласно этой инструкции, называется нормативом Н₁ и определяется следующим образом:

где К - собственный капитал банка;

Кр_i- — коэффициент риска i-го актива;

А_i- — i-и актив банка;

Р_i- — резерв на возможные потери i-го актива.

Коэффициенты риска определены ЦБ РФ по группам активов.

Минимально допустимое значение норматива Н₁ устанавливается в зависимости от величины собственного капитала:

· для банков с размером собственных средств не менее 5 млн евро — 10%,

· для банков с размером собственных средств менее 5 млн евро-11%.

2. Относительными показателями достаточности капитала банка с точки зрения покрытия возможных убытков от активных операций являются:

2.1. норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков Н₆

, где К_рз - совокупная сумма кредитных требований банка к заемщику, имеющему перед банком обязательства по кредиту или группе связанных заемщиков

2.2. норматив максимального размера крупных кредитных рисков Н₇

где К_скр — совокупная величина крупного (более 5% капитала на одного заемщика) единичного кредита, выданного банком.

2.3. норматив максимального размера кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных банком участникам банкаН₉

где К_ра — сумма кредитов, гарантий и поручительств с учетом степени риска, предоставленных банком одному своему акционеру (участнику), имеющему долю (вклад) в уставном капитале банка более 5% от его зарегистрированной величины.

3. Коэффициент рентабельности капиталаК_РК = R_К = прибыль / капитал

4. Коэффициент фондовой капитализации прибыли.

К_ФКП = уставный капитал / собственные средствам банка,

Характеризует зависимость банка от его учредителей, а также возможность компенсации текущих потерь за счет собственных средств.

Допустимым значением коэффициента считается величина 0,5; критическим - 0,8.