1. Поняття готівкового обігу. Організація готівкових розрахунків. Правова регламентація готівкового обігу. Обслуговування банками готівкового обігу, надання послуг, пов’язаних з ним.
2. Загальні положення щодо організації касової роботи на підприємствах, організаціях, в установах. Каса. Первинні касові облікові документи. Авансовий звіт, звіт про касові обороти.
3. Загальні положення про встановлення лімітів залишку готівки в касах: значення, порядок визначення. Порядок і строки здавання виручки в каси банків. Інкасування установ банків, підприємств і установ службою інкасації. Самовивіз готівки. Витрачання готівки. Звітність про витрачання готівки.
4. Фінансові санкції (вВідповідальність) за порушення касової дисципліни. Контролюючі органи.
5. Контролююча робота банків за своєчасністю залучення та повноти надходження готівки в каси. Контроль за видачею готівки з кас банків. Організація контролю за дотриманням касової дисципліни.
Методичні рекомендації:
Дати визначення: готівка (готівкові кошти); каса підприємства; готівкові розрахунки; депонована заробітна плата; картковий рахунок; КОРО; операційний час; операційний день банку; ліміт каси; оприбуткування готівки; готівка під звіт; авансовий звіт.
Питання для самоконтролю
1. Назвіть головні ознаки готівкових (касових) операцій.
2. Охарактеризуйте основні положення щодо організації готівкових розрахунків.
3. Розкрийте основні положення щодо порядку одержання клієнтами готівки з їхніх рахунків у банківських установах.
4. Видача готівкових коштів для витрат, пов’язаних з відрядженням, та під звіт.
5. Охарактеризуйте основи оформлення касових операцій.
6. Контролююча робота за дотриманням порядку ведення операцій з готівкою.
7. Касові операції підприємств зв’язку: організація проведення.
8. Порядок висилки підкріплень готівкою підприємствами зв’язку України.
9. Організація проведення касових операцій у відділеннях зв’язку. Облік грошових коштів та інших матеріальних цінностей.
10. Проведення ревізії каси на підприємствах зв’язку та контроль за додержанням касової дисципліни.
11. Розкрийте, для чого застосовуються наступні форми: КО-1 “Прибутковий касовий ордер”; КО-2 “Видатковий касовий ордер”; КО-3 “Журнал реєстрації прибуткових та видаткових касових документів”; КО-3а “Журнал реєстрації прибуткових та видаткових касових документів”; КО-4 “Касова книга”; КО-5 “Книга обліку прийнятих та виданих касиром грошей”.
Нормативно-правові акти:
1. Про платіжні системи та переказ коштів в Україні: Закон України від 05.04.2001 р. № 2346-III // Офіційний вісник України. – 2001. – № 20. – Ст. 828.
2. Положення про ведення касових операцій у національній валюті в Україні: постанова Правління НБУ від 15 грудня 2004 р. N 637.
3. Положення про ведення касових операцій в підрозділах національного оператора поштового зв'язку: наказ Міністерства транспорту та зв'язку України від 24 квітня 2007 р. N 346.
4. Інструкція про ведення касових операцій банками в Україні: постанова Правління НБУ від 01.06.2011 р. № 174 // Офіційний вісник України. – 2011. – № 51. – Ст. 2046.
5. Про платіжні системи та переказ коштів в Україні: Закон України від 05.04.2001 р. // Офіційний вісник України, 2001. – № 20. – Ст. 828.
6. ПОРЯДОК подання повідомлень про відкриття/закриття рахунків платників податків у банках та інших фінансових установах до органів державної податкової служби: наказ Міністерства фінансів України 02.04.2012 N 426.
7. Інструкція з організації інкасації коштів та перевезення валютних цінностей у банківських установах в Україні: постанова Правління Національного банку України від 14 лютого 2007 р. N 45 // Офіційний вісник України, 2007, N 17 (16.03.2007), ст. 668.
8. Про застосування штрафних санкцій за порушення норм з регулювання обігу готівки: указ Президента України від 12.06.1995р. № 436/95.
9. Інструкція про організацію виготовлення, випуску в обіг і реалізації пам'ятних та інвестиційних монет України, сувенірної продукції: постанова Правління НБУ від 30.05.2012 р. № 213.
