Центральный банк, занимая главенствующее положение, выполняет ряд функций.

• осуществление монопольного права эмиссии банкнот;

• кредитно-денежное регулирование экономики;

• регулирование и управление валютными резервами госу­дарства, хранение золотых резервов;

• хранение резервного фонда других кредитных учреждений;

• кредитование коммерческих банков и осуществление кас­сового обслуживания государственных властей;

• проведение расчетов и переводных операций.

Коммерческие банки представляют собой главные «нервные» центры банковской системы. Современный коммерческий банк является кредитно-финансовым учреждением универсального характера. Он не только принимает вклады населения и предприятий, выдает кредиты, но и выполняет финансовое обслуживание клиентов.

Для понимания работы банка выясним ряд понятий. По пассивным операциям банк аккумулирует временно свободные денежные средства. Пассив включает текущие счета (депозиты), срочные вклады, собственный капитал банка и пр. Пассив определяет обязательства банка, поскольку требования на такую сумму могут предъявить его вкладчики, выступающие качестве кредиторов.

Активные операции банка связаны с размещением кредитов. В актив входят минимум наличных денег, резервы, ссуды, учтенные векселя, ценные бумаги правительства и прочие ценные бумаги. Актив характеризует финансовые возможности банка.

Баланс означает равенство пассивов и активов банка.

В работе по привлечению денежных средств банки ориентируются на потенциальных клиентов, используя различные способы притягивания денег.

В зависимости от условий привлечения средств различаютвклады до востребования, которые выдаются по первому требованию, и срочные вклады, которые вкладчик обязуется не брать в течение определенного времени.

Все чаще банки выступают в ролиинвесторов, вкладывая деньги ценные бумаги, как правило, в облигации, и только в виде исключения акции. Обычно они приобретают государственные долговые обязательств выпускаемые правительством и местными органами власти.

Коммерческие банки предоставляют ссуды гражданам нуждающимся в заемных средствах для покупки дорогостоящих товаров длительного пользования (потребительский кредит) и для строительства (ипотечный кредит). Последний вид ссуды может предоставляться также предпринимателям и фермерам под залог земель и нежилых строений и - коммерческих промышленных и иных объектов.

Коммерческие банки предлагают фирмам бухгалтерское обслуживание, финансирование аренды промышленного оборудования, страхование, взыскание задолженности и т.н. ';

Трастовые (trust - доверие), илидоверительные, операции. Так, частные юридические лица доверяют банкам распоряжаться имуществом и деньгами, выступать агентом по операциям с облигациями и акциями, выполнять роль опекуна.

Появление электронно-вычислительных машин и персональных компьютеров, обеспечивших быструю и надежную связь клиентов с банком, означало возможным переход к новой технологии банковских операций:

электронный перевод денежных средств, банкоматы, оплата покупок с помощью электронной чековой книжки.