1 Экономическая сущность страхования, его отличительные признаки и функции
2 Формы и отрасли страхования, их особенности
Страхование – это один из способов обеспечения экономической безопасности и устойчивого материального благополучия.
Страхование представляет собой отношения по защите имущественных интересов хозяйствующих субъектов и граждан при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов.
Экономическую категорию страхования характеризуют следующие признаки:
1) при страховании возникают денежные перераспределительные отношения, обусловленные наличием страхового риска как вероятности и возможности наступления случая, способного нанести материальный и иной ущерб;
2) для страхования характерны замкнутые перераспределительные отношения между его участниками, связанные с солидарной раскладкой ущерба;
3) для организации замкнутой раскладки создается денежный страховой фонд целевого назначения, формируемый за счет взносов участников страхования;
4) страхование предусматривает перераспределение ущерба как по территориям, так и во времени;
5) характерной чертой является возвратность мобилизованных в страховой фонд платежей.
В экономике рыночного типа страхование выступает с одной стороны, средством защиты бизнеса и благосостояния людей, а с другой – коммерческой деятельностью приносящей прибыль.
Выделяют следующие формы страхования:
1. добровольное
2. обязательное
Обязательным (принудительным) страхованием является страхование, осуществляемое в силу закона. Виды, условия и порядок проведения обязательного страхования определяются соответствующими законодательными актами Российской Федерации.
Обязательная форма страхования распространяется на приоритетные объекты страховой защиты, т.е. тогда, когда необходимость возмещения материального ущерба или оказание иной денежной помощи задевает интересы не только конкретного пострадавшего лица, но и общественные интересы.
Добровольное страхование действует в силу закона на добровольных началах. Закон может определять подлежащие добровольному страхованию объекты и наиболее общие условия страхования. Конкретные условия регулируются правилами страхования, которые разрабатываются страховщиком.
Основное отличие обязательного страхования от добровольного состоит в том, что при обязательном страховании выплаты не зависят от одних взносов, в то время как при добровольном страховании обязательства страховой компании находятся в точном соответствии со взносами страхователя. Кроме того, в обязательном страховании застрахованный не имеет права прекратить страхование, а при добровольном страховании оно прекращается, когда прекращается уплата взносов.
Выделяют следующие отрасли страхования:
1) личное страхование
2) имущественное страхование
3) страхование ответственности
Основными участниками страховых отношений являются страхователи, страховщики, страховые посредники.
Страховые посредники выполняют значительный объем операций по страхованию на страховом рынке. К ним относятся страховые агенты и страховые брокеры.
Страховые отношения возникают при заключении договора страхования между страховщиком и страхователем.
Страховщик – юридическое лицо, имеющее право и осуществляющее страховую деятельность.
Страхователь – юридическое или физическое лицо, которое имеет страховые отношения со страховщиком на основании заключаемого на добровольной основе договора или в силу закона. Установленная на их основе денежная сумма, исходя из которой, устанавливается, размеры страхового взноса и страховые выплаты называется страховой суммой.
Страховой тариф – представляет собой ставку страхового взноса в рублях с единицы страховой суммы или с объекта страхования. Исходя из страховой суммы и страхового тарифа, определяется страховая премия, т.е. общая сумма страховых взносов, которая уплачивается страховщику страхователем по договору страхования.
Литература к теме:
1. Давыдов Я. В. Финансы: Конспект лекций: Пособие для подготовки к экзаменам / Я.В. Давыдова – М.: Приор, 2010. – 286 с.
2. Деева А. И. Финансы и кредит: учебное пособие / А. И. Деева. – М.: КНОРУС , 2009. – 544 с.
3. Нешитой А.С. Финансы: учебник / А.С. Нешитой - М.: Дашков и К, 2007.- 512с.
4. Романовский М.В., Врублевская О. В.Финансы, денежное обращение и кредит. Учебник для вузов / под ред. М.В Романовского – 2-е изд. – М.: Юрайт, 2010. – 720 с.
5. Щербаков В.А. Страхование: Учебное пособие/ В.А. Щербаков, Е.В. Костяева. – М.: КНОРУС, 2007. – 312 с.
6. Янин О.Е. Финансы, денежное обращение и кредит: учеб. для СПО.- М.: Академия, 2006. – 192с.
Лекция 9 – Основы функционирования государственных и муниципальных финансов
1 Экономическое содержание государственных финансов
2 Формирование государственных финансовых ресурсов, влияние на их организацию функциональных особенностей и уровней управления
3 Основные направления использования государственных финансовых ресурсов
Государственные финансы являются важнейшим рычагом, с помощью которого правительство оказывает влияние на весь процесс производства и распределения. Государственные финансы можно определить как совокупность централизованных и децентрализованных денежных фондов, управляемых государственными органами с целью обеспечения общегосударственных и социальных потребностей.
Ведущую роль в системе государственных финансов играют межбюджетные отношения. Отдельное звено в составе государственных финансов образуют внебюджетные фонды. Специфической частью государственных финансов выступают денежные отношения, составляющие содержание государственного кредита. Под государственным кредитом понимается совокупность экономических отношений государства с физическими и юридическими лицами, при которых государство выступает в качестве заемщика, кредитора и гаранта.
Государственные доходы представляют собой финансовые отношения государства с физическими и юридическими лицами по поводу формирования централизованных фондов денежных средств.
В составе централизованных государственных доходов ведущее место занимают доходы бюджета. К централизованным государственным доходам кроме бюджетных относятся ресурсы государственных внебюджетных фондов. Внебюджетные фонды в нашей стране являются самостоятельными финансово-кредитными учреждениями.
Главным источником формирования государственных доходов является национальный доход. Все источники государственных доходов можно разделить на две группы: внутренние и внешние. К внутренним источникам относят национальный доход и часть национального богатства. Под внешними источниками государственных доходов понимается национальный доход и в исключительных случаях национальные богатства другой страны.
Государственные расходы представляют собой финансовые отношения государства, обусловленные использованием централизованных и децентрализованных доходов государства.
Под государственными расходами понимаются прямые расходы государства, которые оно осуществляет через систему бюджетных и внебюджетных фондов, а также государственных предприятий, учреждений и организаций. Содержание и характер государственных расходов определяется функциями государства.
Государственные финансы являются инструментом мобилизации средств для проведения государственной политики и оказывают серьезное воздействие на социально-экономическую и внешнеполитическую жизнь страны
Одной из важнейших составных частей финансовой системы государства являются региональные финансы, охватывающие бюджеты административно-территориальных единиц, и финансы субъектов хозяйствования, используемые для удовлетворения территориальных потребностей.
На основе предоставления территориальным органам власти средств для их бюджетов осуществляется финансирование:
· муниципального общего и профессионального образования,
· здравоохранения,
· коммунального обслуживания населения,
· строительства и содержания дорог.
Составной и важной частью территориальных финансовых ресурсов являются также средства субъектов хозяйствования.
Основные цели региональной финансовой политики Российской Федерации:
• стабилизация производства и обеспечение экономического роста;
• обеспечение основ бюджетного федерализма в Российской Федерации на едином экономическом пространстве;
• обеспечение единых минимальных социальных стандартов и равной социальной защиты во всех регионах;
• становление местного самоуправления и обеспечение его гарантий.
Одним из главных условий реализации региональной финансовой политики является обеспечение единства экономического пространства страны, определяемого общностью денежной, налоговой, бюджетно-финансовой систем, скоординированным развитием основных финансово-экономических институциональных структур.
Используются такие формы, как:
• участие финансовых ресурсов государства в наиболее эффективных инвестиционных проектах с использованием конкурсной и контрактной систем их реализации;
• размещение федеральных заказов на поставку продукции для общегосударственных нужд;
• финансовая поддержка наукоемких производств и развитие высоких технологий;
• создание финансовых условий для формирования свободных экономических зон и технополисов в регионах, имеющих высокий научный и кадровый потенциал, а также развитую инфраструктуру;
• финансовое содействие малому и среднему бизнесу.
Муниципальные (местные) финансы представляют собой совокупность социально-экономических отношений, возникающих по поводу формирования, распределения и использования финансовых ресурсов для решения задач местного значения. Муниципальные финансы включают.
• средства местного бюджета;
• государственные и муниципальные ценные бумаги, принадлежащие органам местного самоуправления;
• другие денежные средства, находящиеся в муниципальной собственности.
Муниципальные финансы основываются на принципах:
• самостоятельности;
• государственной финансовой поддержки;
• гласности.
Муниципальные финансы составляют экономическую основу местного.
К средствам бюджетного регулирования местных бюджетов относятся:
• нормативы отчислений от регулирующих доходов;
• дотации и субвенции местным бюджетам;
• средства, выделяемые из фонда финансовой поддержки муниципальных образований;
• средства, поступающие по взаимным расчетам из федерального бюджета и бюджетов субъектов РФ.
Доходная часть местных бюджетов состоит из собственных доходов и поступлений от регулирующих доходов, средств по взаимным расчетам, финансовой помощи в различных формах: дотации, субвенции, средства фонда финансовой поддержки муниципальных образований.
Расходная часть местных бюджетов включает:
• расходы, связанные с решением вопросов местного значения, установленные законодательством Российской Федерации и субъекта РФ;
• расходы, связанные с осуществлением отдельных государственных полномочий, переданных органам местного самоуправления;
• расходы, связанные с обслуживанием и погашением долга по муниципальным займам;
• другие расходы.
Литература к теме:
1. Бородушко И. В., Васильева Э. К., Кузин Н. Н. Финансы / И. В. Бородушко - 2-е изд. – СПб: Питер, 2009. – 192 с.
2. Голодова Ж . Г. Финансы и кредит / Ж.Г. Голодова – М.: Инфра-М, 2008. – 448 с.
3. Давыдов Я. В. Финансы: Конспект лекций: Пособие для подготовки к экзаменам / Я.В. Давыдова – М.: Приор, 2010. – 286 с.
4. Деева А. И. Финансы и кредит: учебное пособие / А. И. Деева. – М.: КНОРУС , 2009. – 544 с.
5. Загородников С.В. Финансы и кредит: Учебное пособие / под. ред. С.В. Загороднева–2-е изд., стереотипное. – М.: Омега – Л, 2008. – 288 с.
6. Нешитой А.С. Финансы: учебник / А.С. Нешитой - М.: Дашков и К, 2007.- 512с.
7. Одинцов В.А. Анализ финансово- хозяйственной деятельности предприятия: учеб. Пособие / В.А. Одинцов - М.: Академия,2008.- 236с.
8. Поляк Г. Б., Андросова Л. Д., Горелик В. Н. Финансы и кредит. Учебник / Г.Б. Поляк – М.: Волтерс Клувер, 2010. – 779 с.
9. Романовский М.В., Врублевская О. В.Финансы, денежное обращение и кредит. Учебник для вузов / под ред. М.В Романовского – 2-е изд. – М.: Юрайт, 2010. –720 с.
Лекция 10 – Финансы домашних хозяйств
1 Домашние хозяйства как субъект экономической системы
2 Функции финансов домохозяйств
3 Бюджет домохозяйств
Финансы домашнего хозяйства представляют собой экономические денежные отношения по формированию и использованию фондов денежных средств для обеспечения материальных и социальных условий жизни членов хозяйства и их воспроизводства. Домашнее хозяйство представляет собой хозяйство, которое ведется одним или несколькими лицами, проживающими совместно и имеющими общий бюджет. Институт домохозяйства объединяет всех наемных работников, владельцев крупных и мелких капиталов, земли, ценных бумаг, которые занятии не заняты в общественном производстве.
Функции финансов домохозяйств:
1) распределительная, с ее помощью финансы домашних хозяйств обеспечивают материальными ресурсами непрерывность процесса воспроизводства рабочей силы как одного из производственных факторов. Посредством данной функции происходит обеспечение каждого человека ресурсами, необходимыми для поддержания жизни.
2) контрольная функция раскрывается при поддержании обычного уровня потребления посредством контроля за распределением полученного дохода по различным направлениям, а также за целевым использованием средств.
3) регулирующая функция поддерживает сбалансированное развитие домашнего хозяйства через перераспределение финансовых ресурсов путем саморегулирования.
4) инвестиционная функция финансов домашних хозяйств заключается в том, что домашнее хозяйство является одним их основных поставщиков финансовых ресурсов для экономики государства.
Бюджет Домашнего Хозяйства - баланс фактических доходов и расходов домашнего хозяйства за определенный период времени. В доходной части бюджета домашнего хозяйства отражаются все доходы его членов по следующим источникам: оплата труда, доходы от предпринимательской и иной деятельности, пенсии, стипендии, пособия, дивиденды, проценты, доходы от собственности, рента, доходы от личного подсобного хозяйства и другие. В расходной части бюджета показываются расходы домашнего хозяйства по их назначению: на покупку продовольственных и непродовольственных товаров, оплату жилища и коммунальных услуг, услуг культурно-бытового назначения, транспорта, расходы в связи с ведением личного подсобного хозяйства, налоги и другие. Бюджетное устройство и бюджетный процесс определяются и ограничиваются Бюджетным Кодексом РФ.
Финансовые решения домашних хозяйств принимаются исходя как из экономических целей — рост доходов, экономия затрат, так и из социально-интеллектуальных целей — воспитание детей, повышение образовательного уровня, обеспечение условий отдыха. Также они часто принимаются на основе жизненного опыта без формализации: как правило, в домашнем хозяйстве не составляется баланс денежных средств. Между членами домашнего хозяйства устанавливается система неформальных связей, в которых определяется роль каждого из них.
Экономические и финансовые решения в домашнем хозяйстве зависят от таких факторов, как текущие и перспективные цели, отношения между членами и уровень дохода домашнего хозяйства, предпочтения и склонность к риску членов домашнего хозяйства, внешняя среда, в которой действует хозяйство.
Литература к теме:
1. Давыдов Я. В. Финансы: Конспект лекций: Пособие для подготовки к экзаменам / Я.В. Давыдова – М.: Приор, 2010. – 286 с.
2. Деева А. И. Финансы и кредит: учебное пособие / А. И. Деева. – М.: КНОРУС , 2009. – 544 с.
3. Загородников С.В. Финансы и кредит: Учебное пособие / под. ред. С.В. Загороднева–2-е изд., стереотипное. – М.: Омега – Л, 2008. – 288 с.
4. Ковалева А.М. Финансы: Учебное пособие / Под ред. А.М. Ковалевой – М.: Финансы и статистика, 2009. – 384 с.
5. Нешитой А.С. Финансы: учебник / А.С. Нешитой - М.: Дашков и К, 2007.- 512с.
6. Поляк Г. Б., Андросова Л. Д., Горелик В. Н. Финансы и кредит. Учебник / Г.Б. Поляк – М.: Волтерс Клувер, 2010. – 779 с.
7. Романовский М.В., Врублевская О. В.Финансы, денежное обращение и кредит. Учебник для вузов / под ред. М.В Романовского – 2-е изд. – М.: Юрайт, 2010. – 720 с.
8. Чернова Е.Г. Финансы, деньги, кредит: Учебное пособие/Е.Г. Чернова [и др.] -М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2005. – 208 с.
