Расчет технико-экономических показателей

2.1 Расчет трудоемкости ремонта годовой программы

Трудоемкость - это затраты рабочего времени на ремонт механизма.

Трудоемкостью ремонта годовой программы определяется по формуле

(1)

где Тгод. - трудоемкость ремонта годовой программы, н/ч;

Тобщ - норма времени на ремонт механизма, н/ч;

N - количество ремонтируемых механизмов в год, шт.

шт.

Технологический процесс ремонта насоса ЭКН18 приведен в таблице 1.

Таблица 1­-Технологический процесс ремонта механизма

Распределяем трудоемкость ремонта годовой программы по видам работ по следующей формуле

(2)

где Тгодi - трудоемкость ремонта годовой программы по видам работ, н/ч;

tшт.i - норма времени на ремонт одной детали (механизма) по операциям, н/ч.

н/ч,

н/ч,

н/ч,

н/ч,

н/ч.

Согласно произведенным расчетам, трудоемкость ремонта годовой программы на специализированном участке составила 80000 н/ч.

2.2 Расчет необходимого количества оборудования на участке и определение его загрузки

Исходные данные для расчета:

1. План ремонта по номенклатуре и объему;

2. Технологический процесс ремонта механизма;

3. Планируемый коэффициент выполнения норм (Квн=1,2);

4. Планируемый процент потерь времени для ремонта оборудования (Ар-6 - 7%).

Расчет количества оборудования необходимо начинать с распределения трудоемкости по группам оборудования и исключения ручных работ.

Таблица 2-Распределение трудоемкости по группам оборудования

Продолжение таблицы 2

Общее расчетное количество оборудования на участке определяется по формуле

(3)

где Sp - общее расчетное количество оборудования на участке;

ƩТгод. - сумма трудоемкости ремонта механизма по группам оборудования, н/ч;

Fд. - действительный фонд времени работы единицы оборудования в год, час;

Кв.н - планируемый коэффициент выполнения норм.

Существует три фонда времени работы единицы оборудования в год:

1. Календарный фонд времени - это число дней по календарю;

2. Номинальный фонд времени определяется по формуле

(4)

где Fн - номинальный фонд времени, час;

Дк - число дней по календарю, дни;

Дп - число праздничных дней по календарю, дни;

Дв - число выходных дней по календарю, дни;

Fсм - продолжительность рабочей смены, час;

Дпр - количество предпраздничных дней с сокращенным на один час рабочим днем, дни;

Рем - продолжительность рабочей смены, час;

С - число смен в сутках.

3. Действительный фонд времени.

Действительный фонд времени фонд времени определяется по формуле

(5)

где Fд - действительный фонд времени, час;

Fн - коэффициент полезного использования оборудования.

Коэффициент полезного использования оборудования определяется по формуле

(6)

Ар - планируемый процент потерь времени на единицу оборудования, %;

Полученное значение оборудования на участке Sр, округляем до ближайшего целого числа и получаем принятое количество оборудования Sпр=22 шт.

Расчетное количество оборудования по группам определяется по формуле

(7)

где Sрi - это расчетное количество оборудования по группам, шт;

Тi- трудоемкость ремонта годовой программы по видам машинных работ, н/ч.

Определяем коэффициент загрузки оборудования в целом по участку и по каждой группе в отдельности.

Коэффициент загрузки оборудования по участку рассчитывается по формуле

(8)

где Кз - коэффициент загрузки оборудования по участку.

Коэффициент загрузки оборудования по группам определяется по формуле

(9)

где Кзi - коэффициент загрузки оборудования по группам.

Определяем процент загрузки оборудования в целом по участку и по каждой группе в отдельности.

Процент загрузки оборудования по участку определяется по формуле

(10)

где Пз - процент загрузки оборудования по участку, %.

Процент загрузки оборудования по группам определяется по формуле

(11)

гдеКзi- процент загрузки оборудования по группам, %.

Таблица 3-Расчет количества оборудования и процентов его загрузки

На основании приведенных расчетов строится график загрузки оборудования. По оси «X» откладывается группы оборудования, количество; а по оси «У» указывается проценты загрузки оборудования, %.

2.3 Расчет фонда рабочего времени одного рабочего на год

Существует три фонда времени одного рабочего на год:

1. Календарный фонд;

2. Номинальный фонд;

3. Действительный фонд.

Действительный фонд времени определяется по формуле

(12)

где Фд - действительный фонд, час;

Др - количество рабочих дней в году, дни;

О - количество дней отпуска в году, дни;

Н - планируемые не выходы на работу, дни.

Таблица 4-Расчет действительного фонда времени одного рабочего на год

Продолжение таблицы 4

2.4 Расчет плановой численности работающих на участке

Существуют следующие категории работающих:

1. Основные рабочие;

2. Вспомогательные рабочие;

3. Руководители, специалисты, служащие;

4. Младший обслуживающий персонал (МОП).

Численность основных рабочих на участке определяется по формуле

(13)

где Чосн - численность основных рабочих на участке в целом, чел;

Кв.н - планируемый коэффициент выполнения норм.

Численность округляем до ближайшего целого числа.

Численность основных рабочих по профессиям и разрядам определяется формуле (см. таблицу 2)

(14)

где Чi - численность основных рабочих по профессиям и разрядам, ч;

где Чi1-численность сварщиков 3 разряда;

где Чi2-численность токарей 3 разряда;

где Чi3-численность слесарей 4 разряда;

где Чi4-численность фрезеровщиков 3 разряда.

Численность прочего персонала определяется укрупненным способом.

Численность вспомогательных рабочих определяется по формуле

(15)

где Чвсп - численность вспомогательных рабочих, чел;

Рвсп - процент вспомогательных рабочих, % (Рвсп=15-20%).

Численность руководителей, специалистов, служащих определяется по

формуле

(16)

где Чсп - численность руководителей, специалистов, служащих, чел;

Рсп - процент руководителей, специалистов, служащих, % (Рсп=10- 15%).

Численность младшего обслуживающего персонала определяется по

формуле

(17)

где Чмоп - численность младшего обслуживающего персонала, чел;

Рмоп - процент МОП, % (Рмоп=2-3%) .

Таблица 5-Сводная ведомость работающих на участке

2.5 Расчет среднего разряда и средней тарифной ставки

Расчет среднего разряда производится при помощи таблицы 6

Таблица 6- Расчет среднего разряда

Продолжение таблицы 6

Количество человеко-разрядов определяется путем умножения численности рабочих на цифру разряда.

Средний разряд рабочих определяем путем деления общего количества человеко-разрядов на численность рабочих.

Средний разряд для основных рабочих определяется по формуле

(18)

где Рср.осн - средний разряд основных рабочих;

О (ч-р).осн. - общее количество человеко-разрядов для основных рабочих.

Средний разряд вспомогательных рабочих определяется по формуле

(19)

где Рср.всп - средний разряд вспомогательных рабочих;

О (ч-р).всп. - общее количество человеко-разрядов для вспомогательных

рабочих.

Средний разряд рабочих участка определяется по формуле

(20)

где Рср.уч - средний разряд рабочих участка.

Тарифная ставка - денежное выражение оплаты труда в единицу времени.

Средняя тарифная ставка для основных и вспомогательных рабочих определяется по формуле

(21)

где Тст.ср.осн/всп - средняя тарифная ставка для основных и вспомогательных рабочих, руб;

Тст1...Тст6 - часовые тарифные ставки соответствующих разрядов, руб;

Ч1...Ч6 - численность рабочих по разрядам, чел.

2.6 Расчет планового фонда заработной платы работающих на участке и определение средней заработной платы

Прямой фонд заработной платы определяется для сдельщиков, исходя из трудоемкости годовой программы, средней тарифной ставки, учетом районного коэффициента по формуле

(22)

где Фn - прямой фонд зарплаты, руб;

Тгод - годовая трудоемкость изготовления изделий (ремонта механизма), н/ч;

Тст.ср.осн. - средняя тарифная ставка для основных рабочих, руб;

К - районный коэффициент.

Тарифный фонд определяется для повременщиков,(вспомогательных рабочих) на основе их численности, действительного фонда времени одного рабочего в год, их средней тарифной ставки и районного коэффициента.

Определяется по формуле

(23)

где Чвсп - численность вспомогательных рабочих, чел.;

Тст.ср.всп - средняя тарифная ставка вспомогательных рабочих, руб;

К - районный коэффициент.

Расчет последующих формул ведется отдельно для основных и вспомогательных рабочих.

Сумма основной заработной платы определяется по формуле

(24)

где Зосн - сумма основной заработной платы, руб;

П- сумма премиальных доплат, руб.

Сумма премиальных доплат определяется по формуле

(25)

где Рпр - процент премиальных доплат, %.

Расчет суммы дополнительной заработной платы определяется по формуле

(26)

где Рдоп - процент дополнительной заработной платы, %.

Годовая заработная плата определяется по формуле

(27)

где Згод - сумма годовой заработной платы, руб.

Среднегодовая зарплата определяется по формуле

(28)

где Зср. год - сумма среднегодовой заработной платы, руб.;

Ч - численность рабочих, чел.

Среднемесячная зарплата определяется по формуле

(29)

где Зср.мес - среднемесячная зарплата, руб.

Годовой фонд зарплаты прочего персонала определяется по формуле

(30)

где Оi - оклад данной должности, руб;

Кn - коэффициент премиальных доплат;

К - районный коэффициент;

12 - количество месяцев в году.

Специалисты

Мастер-35000 руб

Технолог-38000 руб

Экономист-37000 руб

Начальник участка-50000 руб

Заместитель начальника участка-45000 руб

Старший технолог-40000 руб

Бугалтер-30000 руб

МОП

Уборщик-12000 руб

(31)

Годовой фонд зарплаты участка определяется по формуле

(32)

где Згод.уч - годовой фонд зарплаты участка, руб.;

Чуч - численность работающих участка, чел.

Среднегодовая зарплата на одного работающего определяется по формуле

(33)

где Зср.год.уч - среднегодовой фонд зарплаты работающих, руб.

Чуч. - численность работающих участка, чел.

Среднемесячная зарплата на одного работающего определяется по формуле

(34)

где Зср.мес.уч - среднемесячная зарплата на одного работающего, руб.

Таблица 7-Сводная ведомость годового фонда заработной платы работающих

2.7 Расчет плановой калькуляции ремонта насоса ЭКН18

Калькуляция - затраты в денежном выражении, связанные с производством и реализацией единицы продукции. Расчет производится по статьям калькуляции.

2.7.1 Расчет стоимости основных материалов при ремонте механизма

При ремонте механизма используются основные материалы, перечень которых приведен в таблице 8.

Расчет стоимости основных материалов производится по формуле

(35)

где Мо - стоимость основного материала, руб;

Нiо - норма расхода материала, кг;

Цiо - цена одного килограмма основного материала, руб;

Цо - цена отходов, руб.

Цена отходов определяется по формуле

(36)

где Ротх - процент отходов, %.

Таблица 8-Расчет стоимости основных материалов

2.7.2 Расчет стоимости вспомогательных материалов

Перечень вспомогательных материалов приводится в таблице 9.

Общая стоимость определяется по формуле

(37)

где Мв - стоимость вспомогательных материалов, руб;

Нiв - норма расхода каждого вида вспомогательных материалов;

Цiв - цена единицы вспомогательных материалов, руб; м - количество видов вспомогательных материалов.

Расчет стоимости вспомогательных материалов производится в табличной форме.

Таблица 9-Расчет стоимости вспомогательных материалов

Наименование материала	Единицы измерения	Количество или норма расхода	Цена за единицу измерения, руб	Стоимость, руб
Электроды	кг	0,5
Наждачное полотно		0,5
Газ		0,2
Итого

2.7.3 Расчет стоимости покупных комплектующих изделий и

полуфабрикатов

Перечень покупных комплектующих изделий и полуфабрикатов приводится в таблице 10, общая их стоимость определяется по формуле

(38)

где Мп - стоимость покупных комплектующих изделий и полуфабрикатов, руб;

Нiп - норма расхода каждого вида покупных комплектующих изделий и полуфабрикатов;

Цiп - цена единицы покупных комплектующих изделий и полуфабрикатов, руб;

k - количество видов покупных комплектующих изделий и полуфабрикатов.

Расчет стоимости покупных комплектующих изделий и полуфабрикатов производится в табличной форме.

Таблица 10-Расчет стоимости покупных комплектующих изделий и полуфабрикатов

2.7.4 Расчет транспортно - заготовительных расходов

Транспортно - заготовительные расходы - это расходы, связанные с доставкой всех материалов на предприятие.

Общая сумма транспортно - заготовительных расходов определяется по формуле

(39)

где Тр - общая сумма транспортно - заготовительных расходов, руб;

Тро - сумма транспортно - заготовительных расходов для основных материалов, руб;

Трв - сумма транспортно - заготовительных расходов для вспомогательных материалов, руб;

Трп - сумма транспортно - заготовительных расходов для покупных комплектующих изделий и полуфабрикатов, руб.

где Рто - процент транспортно - заготовительных расходов для основных

материалов, %.

(40)

где Ртв - процент транспортно - заготовительных расходов для вспомогательных материалов, %.

(41)

где Ртп - процент транспортно - заготовительных расходов для покупных комплектующих изделий и полуфабрикатов, %.

(42)

2.7.5 Расчет основной заработной платы производственных рабочих

Основная заработная плата производственных рабочих - это заработная плата за труд, включает в себя премиальные доплаты, за работу в ночное время, бригадирские доплаты.

Сумма основной заработной платы определяется по формуле

(43)

где Зосн - сумма основной заработной платы производственных рабочих, руб;

Фн - прямой фонд заработной платы, руб;

П - сумма премиальных доплат, руб.

Прямой фонд заработной платы определяется по формуле

(44)

где Тст.ср.осн - средняя тарифная ставка для основных рабочих, руб;

Тобщ - трудоемкость изготовления (ремонта) одного изделия (механизма), н/ч;

К - районный коэффициент.

Сумма премиальных доплат определяется по формуле

(45)

где Рп - процент премиальных доплат, %.

2.7.6 Расчет дополнительной заработной платы производственных рабочих

Дополнительная заработная плата производственных рабочих - это выплаты за недоработанные на производстве время, т.е. оплата отпусков, выполнение государственных обязанностей, выплата пособий.

Сумма дополнительной заработной платы определяется по формуле

(46)

где Здоп - сумма дополнительной заработной платы производственных рабочих, руб;

Рдоп - процент дополнительной заработной платы, %.

2.7.7 Расчет отчислений на социальное, обязательное медицинское страхование, пенсионный фонд

Сумма отчислений определяется по формуле

(47)

где Ос - сумма отчислений на обязательное медицинское страхование, пенсионный фонд, руб;

Ро - процент отчислений, %.

2.7.8 Расчет цеховых расходов

Цеховые расходы - это расходы, связанные с содержанием и управлением цеха, включают в себя амортизацию оборудования, здания цеха, расходы связанные с содержанием и эксплуатацией оборудования, затраты на заработную плату руководителям, специалистам, служащим, младшему обслуживающему персоналу цеха, расходы на текущий ремонт и содержании здания цеха, затраты по охране труда и технике безопасности.

Сумма цеховых расходов рассчитывается по формуле

(48)

где Цр - сумма цеховых расходов, руб;

Рц - процент цеховых расходов, %.

2.7.9 Расчет цеховой себестоимости.

Цеховая себестоимость - это затраты цеха, связанные с ремонтом механизмов.

Сумма цеховой себестоимости рассчитывается по формуле

(49)

где Сц - сумма цеховой себестоимости, руб.

2.7.10 Расчет общезаводских расходов

Общезаводские расходы - это расходы, связанные с содержанием заводоуправления, включают в себя амортизацию здания заводоуправления, заработную плату работников заводоуправления, затраты на содержание и текущий ремонт здания заводоуправления.

Сумма общезаводских расходов вычисляется по формуле

(50)

где ОЗР - сумма общезаводских расходов, руб;

Розр - процент общезаводских расходов, %.

2.7.11 Расчет производственной себестоимости.

Производственная себестоимость - это затраты предприятия на изготовление продукции.

Сумма производственной себестоимости определяется по формуле

(51)

где Спр - сумма производственной себестоимости, руб;

Ппроч - сумма прочих расходов, руб. (Ппроч = 0)

2.7.12 Расчет внепроизводственных расходов

В непроизводственные (коммерческие) расходы - это расходы, связанные с упаковкой, транспортировкой и реализацией продукции.

Сумма внепроизводственных расходов определяется по формуле

(52)

где Вр - сумма внепроизводственных расходов, руб;

Рв - процент внепроизводственных расходов, руб.

2.7.13 Расчет полной плановой себестоимости

Полная плановая себестоимость - это минимум затрат предприятия, связанных с производством и реализацией продукции.

Полная плановая себестоимость рассчитывается по формуле

(53)

где Сп - полная плановая себестоимость, руб.

2.7.14 Расчет плановой прибыли

Плановая прибыль - это чистый доход, который остается в распоряжении предприятия.

Полная прибыль определяется по формуле

(54)

где Ппл - сумма плановой прибыли, руб;

Рприб - процент плановой прибыли, %.

2.7.15 Расчет оптовой цены предприятия

Оптовая цена предприятия служит для учета и отчетности предприятия, для расчета с потребителями.

Оптовая цена предприятия определяется по формуле

(55)

где Оц - оптовая цена предприятия, руб.

Таблица 11-Плановая калькуляция ремонта механизма.

Продолжение таблицы 11

2.8 Определение экономической эффективности от внедрения мероприятий

Проект завершается обоснованием экономической эффективности от внедрения мероприятия. В том случае, когда необходимо выбрать наиболее эффективный вариант конструкции используют метод приведенных затрат.

Приведенными их называют потому, что оба вида затрат приводят к одинаковой размерности. Только в этом случае эти затраты можно складывать и вычитать и т.д.

Приведенные затраты определяются по формуле

(56)

где З - приведенные затраты, руб/год;

Ci- текущие затраты варианта, руб;

Кi - капитальные затраты варианта, руб.

Экономически эффективным будет тот вариант, приведенные затраты которого будут минимальными.

Экономия приведенных затрат годовой экономической эффективности определяется по формуле

(57)

где Сп₁ и Сп₂ - технологическая себестоимость ремонта механизма до и после внедрения мероприятия, руб;

Ен - нормативный коэффициент сравнительной эффективности (0,15);

К₁ и К₂ - капитальные вложения до и после внедрения мероприятия, руб;

N₂ - количество ремонтируемых механизмов после внедрения мероприятия, шт.

В результате внедрения мероприятия трудоемкость ремонта механизма снижается на 20 %, материальные затраты не изменяются.

Трудоемкость ремонта механизма до внедрения мероприятия определяется по формуле

(58)

где Тобщ1 - трудоемкость ремонта механизма до внедрения мероприятия, н/ч;

Тобщ2 - трудоемкость ремонтируемого механизма н/ч;

а - снижение трудоемкости в результате внедрения мероприятия, %.

Для определения технологической себестоимости в расчете принимаем только те затраты которые изменяются в результате внедрения мероприятия Сп1.

Определяется технологическая себестоимость до внедрения мероприятия

(59)

(60)

(61)

(62)

(63)

(64)

(65)

(66)

(67)

(68)

(69)

Определяем технологическую себестоимость после внедрения мероприятия Сп2.

Под индексом «2» принимается данные курсового проекта (см. расчет

калькуляции).

(70)

(71)

(72)

(73)

Определяем снижение технологической себестоимости по формуле

(74)

Срок окупаемости дополнительных капиталовложений определяется по

формуле

(75)

где Ток - срок окупаемости дополнительных капиталовложений, годы.

Снижение трудоемкости ремонта одного механизма в результате внедрения мероприятия определяется по формуле

(76)

где ∆Тобщ - снижение трудоемкости ремонта одного механизма в результате внедрения мероприятия, н/ч.

Коэффициент увеличения ремонтируемых механизмов определяется по формуле

(77)

где ∆N - коэффициент увеличения выпускаемых деталей.

(78)

Определяется численность условно-высвободившихся рабочих в результате внедрения мероприятия по формуле

(79)

где Чв - численность условно-высвободившихся рабочих, чел.

Определяется оптовая цена ремонта существующего механизма по формуле

(80)

где Сц'1 - цеховая себестоимость ремонта механизма до внедрения мероприятия с материальными затратами, руб.

(81)

(82)

(83)

(84)

(85)

Определяется годовой объем ремонтируемых механизмов по существующей технологии

(86)

где V1 - годовой объем ремонтируемых деталей по существующей технологии, руб;

N1 - количество ремонтируемых механизмов в год до внедрения мероприятия, шт.

Определяется производительность труда на одного основного рабочего до внедрения мероприятия по формуле

(87)

где ПТ1 - производительность труда одного основного рабочего до внедрения мероприятия, руб.

Определяется производительность труда на одного работающего, до внедрения мероприятия по формуле

(88)

где ПТ'1- производительность труда на одного работающего, до внедрения мероприятия, руб.

Определяется годовой объем ремонтируемых механизмов по формуле

(89)

где V2 - годовой объем ремонтируемых механизмов, руб.

Определяется производительность труда работающего на одного основного рабочего, после внедрения мероприятия по формуле

(90)

где ПТ2 - производительность труда работающего на одного основного рабочего, после внедрения мероприятия, руб.

Определяется производительность труда на одного работающего после внедрения мероприятия по формуле

(91)

где ПТ'2 - производительность труда на одного работающего после внедрения мероприятия, руб;

Чуч - численность работающих на участке, чел.

Определяется рост производительности труда на одного основного рабочего по формуле

(92)

где ∆ПТ - рост производительности труда на одного основного рабочего, %.

В результате внедрения мероприятия трудоемкость ремонта механизма снижается на 20 %, что составляет н/ч, условно высвобождается 10 человек.

Технологическая себестоимость ремонта механизма снижается на 2147,83 руб. Достигается годовой экономический эффект в сумме 14782640 руб. Дополнительные капиталовложения окупаются за 0,93 года, при этом производительность труда на одного основного рабочего возрастает на 29%.