Система кодирования, применяемая в мини-дисках, называется ATRAC (Adaptive TRansform Audio Coding). Кодирование, применяемое в системе ATRAC, позволяет эффективно использовать до 24 битов. Цифровые шестнадцати- и более битовые оригиналы могут переводиться в систему ATRAC с использованием самых различных технологий. Улучшение качества касается главным образом чистоты звучания, в то время как на величину соотношения сигнал/шум система оказывает лишь незначительное влияние. Соотношение сигнал/шум в 90 и более децибел, без проблем обеспечиваемое системой ATRAC, оказывается более чем достаточным.
При записи и воспроизведении цифровой сигнал проходит через буферную (промежуточную) память сравнительно большого объема, достигающего нескольких секунд. Аналогичной памятью оснащены проигрыватели компакт-дисков и R-DAT, однако в них объем памяти намного короче. Наличие этой памяти обеспечивает возможность начать запись при поступлении сигнала, пришедшего в аппарат до начала записи. В процессе воспроизведения такой сигнал способен заполнить кратковременные перерывы в звучании, возникающие, в частности, при сильных сотрясениях, что является преимуществом переносных аппаратов и моделей, установленных в автомобилях.
