Прогнозирование финансово-хозяйственной деятельности

Таблица 6 –Расшифровка затрат по статьям себестоимости

Элементы затрат	Единицы измерения	Источник	Проектируемый вариант
Затраты на электроэнергию	тыс.руб.		4801,07
Основная зарплата	тыс.руб.		129926,77
Дополнительная зарплата	тыс.руб.		51970,7
Отчисления ФСЗН	тыс.руб.		61844,16
Сумма амортизационных отчислений	тыс.руб.		3405,12
Расходы на эксплуатацию	тыс.руб.		1194,78
Расходы на обслуживание ЭО	тыс.руб.		485,35
Стоимость потерь ЭЭ	тыс.руб.		1466,98
Затраты на охрану труда и ТБ	тыс.руб.	17% от ст.2+3	32741,54
Затраты на рационализацию и изобретательство	тыс.руб.	2000.на 1 работника
Прочие расходы	тыс.руб.	25 % от ст.2+3+5	45616,25
Заводские затраты	тыс.руб.		337452,18
Коммерческие расходы	тыс.руб.	1% от ст.12	3374,52
Полные затраты	тыс.руб.		340826,7
Прибыль	тыс.руб.	27 % от ст.14	92065,28
Цена	тыс.руб.		432891,98
НДС	тыс.руб.	20% от ст.16	86578,4
Отпускная цена	тыс.руб.	ст.16+ст.17	519470,38

2.4 Показатели эффективности

На основе чистого потока наличности рассчитываются основные показатели оценки инвестиций.

· Чистый дисконтированный доход (ЧДД);

· Индекс доходности (ИД);

· Внутренняя норма доходности (ВНД);

· Срок окупаемости.

Дисконтирование – это метод приведения будущих поступлений платежей к текущей стоимости.

Коэффициент дисконтирования (К _t) рассчитывается по формуле :

К _t = 1/ (1+ Д) ^t (19)

где Д – ставка дисконтирования;

t – год поступления доходов, подлежащих дисконтированию (t-1…, n).

Ставка дисконтирования принимается на уровне рефинансирования Национального банка или фактической ставки процента по долгосрочным кредитам банка.

Чистый дисконтированный доход (ЧДД) характеризует интегральный эффект от реализации проекта и определяется:

ЧДД = П_о + П₁ · К₁ + П₂ · К₂ + ….+ П_t · К_t (20)

Индекс рентабельности (доходности) (ИР):

(21)

где ДИ – дисконтированная стоимость инвестиций за расчетный период.

Срок окупаемости служит для определения степени рисков реализации проекта и ликвидности инвестиций (Т):

(22)

Таблица 7 – Показатели эффективности

Наименование показателей	Обозначение	Единица измерения	Проектируемый вариант
Суммарная мощность	P	кВт	3,16
Годовое потребление электроэнергии	Э	кВт.ч
Средний тариф		тыс.руб.	1,04
Стоимость инвестиций	Ф	тыс.руб.	59738,94
Сумма амортизационных отчислений	Са	тыс.руб.	3405,12
Расходы на эксплуатацию	Сэ	тыс.руб.	1194,78
Стоимость потерь электроэнергии	Сп	тыс.руб.	1466,98
Численность эксплуатационного персонала	чр	чел
Фонд зарплаты	ЗПгод	тыс.руб.
Энерговооруженность	Эв	кВт.ч
Прибыль	П	тыс.руб.	92065,28
Индекс рентабельности	ИР		1,54
Срок окупаемости	Т	лет	0,65

Заключение

В соответствии с экономическим расчетом проект установки электрооборудования внутришлифовального станка модели 3225 экономически целесообразен.

Так как индекс рентабельности (доходности) равен 1,54, срок окупаемости инвестиционного проекта составляет 0,65 г., фонд зарплаты составляет 181897,28 тыс. руб., значит предложенный мной инвестиционный проект экономически целесообразен.

Список литературы

1. Головачёв, А. С. Экономика предприятий [Текст]: учебное пособие для ВУЗов / А. С. Голочёв- Мн.Выш. шк.,2008-464с

2. Экономика предприятий [Текст]: учебное пособие для учреждений, обеспечивающих получет ние среднего специального образования Э. В. Крум, Т. В. Елецких, А. Н. Сенько и др. – М.: Выш. шк. , 318с.

3. Экономика предприятий [Текст]: учебное пособие / Л. Н. Нехорошева, Н. Б. Антонова, М. А. Зайцева и др. ; под общей редакцией Л. Н. Нехорошевой – Мн.: Выш. шк., 2003-383с.:ил.

Методика выполнения курсовой и дипломной работы УО «Новополоцкий государственный политехнический колледж» 2015.