Организация финансовой работы на предприятии.

Финансовая работа на предприятии – это специфическая деятельность, направленная на своевременное и полное обеспечение предприятия финансовыми ресурсами для удовлетворения его воспроизводственных нужд, активной инвестиционной деятельности и выполнения всех его финансовых обязательств перед бюджетом, налоговой службой, банками и собственными работниками.

Предметом финансовой работы на предприятии являются:

· Финансовые отношения – построение рациональных схем отношений предприятия с партнерами по бизнесу и со всеми финансовыми институтами государства;

· Финансовые потоки – обеспечение их достаточности, своевременности и синхронизации, как обязательных предпосылок финансового равновесия предприятия, его финансового благополучия.

Возможные направления воздействия на финансовые отношения и потоки принято представлять тремя укрупненными группами:

· финансовое планирование;

· оперативно-управленческая работа;

· контрольно-аналитическая работа.

Финансовое планирование – это процесс обоснования потребности предприятия в финансовых ресурсах и её сбалансирование с возможными источниками покрытия. Главной целью финансового планирования является своевременное и полное финансовое обеспечение реализации намеченных предприятием производственных и экономических программ, а также – максимизация объемов получаемой прибыли.

Оперативно-управленческая работа - предполагает постоянный мониторинг количественных и качественных характеристик финансовых отношений и финансовых потоков предприятия.

Способствует решению следующих задач:

· обеспечение своевременных платежей предприятия в бюджет, своевременности его расчетов с поставщиками сырья, топлива, энергии;

· изучение рыночной конъюктуры;

· создание и поддержание оптимальных объемов производственных запасов предприятия;

· управление дебиторской и кредиторской задолженностью предприятия;

· составление сведений о поступлении средств, их расходовании и справок о ходе выполнения показателей финансового плана.

Каждая из названных задач является элементами финансовой тактики.

Контрольно-аналитическая работа имеет своей целью объективную оценку экономической эффективности, рентабельности и целесообразности каждой сделки и хозяйственной операции предприятия. Призвана отследить выполнение показателей финансового, кассового, кредитного планов, а также планов по прибыли и дать объективную оценку этим процессам для совершенствования деятельности предприятия на перспективу.