Чтобы рассчитать необходимое количество сотрудников, которые должны занимать определенную должность, требуется:
1. Разработать модель всех бизнес-процессов компании или отдельно построить диаграммы тех процессов, при выполнении которых участвуют сотрудники, состоящие в данной должности.
2. Заполнить параметры «Ставка в час» и «Валюта ставки» для интересующей должности. Параметры находятся в окне свойств субъектов в поле «Параметры стоимости» (Рис.21). Характеристики параметров приведены в Табл.2.
3. Задать значения параметров «Количество рабочих часов в день» и «Полезное использование рабочего времени в день, %» для данной должности. Параметры заполняются в окне свойств субъектов в поле «Параметры стоимости» (Рис.21). Характеристики параметров приведены в Табл.2.
4. Определить те процессы, при выполнении которых участвуют сотрудники, занимающие данную должность. Для этих процессов в список «Ресурсы» (Рис.22) внести указанную должность, указать тип ресурса «временной» и значения параметров: «Количество» и «Использование ресурса, %».
5. Для выбранных процессов или их родителей в окне свойств в поле «Параметры ФСА» заполнить параметр «Частота в день» (Рис.14). Описание параметра и логика его заполнения приведены в Табл.1.
6. Провести имитацию всей модели бизнес-процессов или отдельно тех процессов, при выполнении которых используется данная должность, для расчета параметров «Время выполнения» процесса и «Частота в рамках вышележащего процесса» или заполнить их вручную.
7. От рассматриваемой должности вызвать отчет «Дневная загрузка ресурса (субъекты)» и получить информацию о дневной загрузке должности и рекомендуемом количестве сотрудников.
Пример отчета приведен в Приложении Г.
Параметр «Трудоемкость в день» рассчитывается по формуле:
Время выполнения процесса * Частота в день * Количество ресурса * (Использование ресурса / 100)
Параметр «Стоимость» рассчитывается по формуле:
Ставка в час * Трудоемкость в день
Рекомендуемое количество сотрудников рассчитывается по формуле:
Суммарная трудоемкость по должности / (Количество рабочих часов в день * Процент использования рабочего времени в день / 100)
При анализе результатов отчета необходимо обратить внимание на то, что «Рекомендуемое значение количества сотрудников» показывает, какое среднее количество сотрудников должно занимать данную должность, но не учитывает пиковые нагрузки:
- рекомендуемое количество может быть меньше, чем значение параметра «Количество ресурса» у какого-нибудь процесса, где используется данный ресурс. Поэтому при анализе отчета обращайте внимание и на этот параметр, чтобы учесть большее значение;
- поскольку в расчете суммарной трудоемкости должности учитывается параметр «Частота в день», который для редко повторяющихся процессов может принимать значения, близкие к нулю, то средняя дневная загрузка ресурса, полученная в отчете, может быть меньшей, чем в реальности.
В качестве временных ресурсов могут также выступать и элементы класса «Объекты». Для расчета загрузки и необходимого количества этих ресурсов необходимо проделать все шаги, описанные выше, и вызвать от таких объектов отчет «Дневная загрузка ресурса (объекты)».
Библиография
1. Атаманов Д.Ю. Распределение затрат при калькуляции себестоимости традиционным и операционно-ориентированным методом. Маркетинг в России и за рубежом № 3. 2006.
2. Лукасевич И.Я. Имитационное моделирование инвестиционных рисков. Корпоративный менеджмент. 2006.
3. Афанасьев А. Определение себестоимости методом Activity - Based Costing. Финансовый директор №7. 2003.
4. Бримсон Д. Процессно-ориентированное бюджетирование. Внедрение нового инструмента управления стоимостью компании / Джеймс Бримсон, Джон Антос при участии Джея Коллинза; пер. с англ. В.Д.Горюновой; под общ. ред. В.В. Неудачина. – М.: Вершина, 2007. – 306 с.
5. Гордашникова О.Ю. Функционально-стоимостной анализ качества продукции и управления маркетингом на предприятии. – М.: Издательство «Альфа-Пресс». 2006. – 88 с.
Приложение А. Пример отчета «Функционально-стоимостной анализ процесса»
