1. Понятие расчетных отношений и банковского счета
2. Формы безналичных расчетов.
1. Большинство имущественных отношений в условиях становления рынка носит возмездный характер, который предполагает необходимость производства расчетов (платежей) за полученные ценности, оказанные услуги, выполненные работы.
Расчеты, являясь элементом возмездных имущественных отношений (купли-продажи, строительного подряда, аренды и др.) могут выступать одновременно получением каких-либо благ, но могут быть по времени отдалены от этого момента. Расчеты осуществляются либо непосредственно между сторонами возмездного имущественного отношения, либо с участием дополнительного субъекта - кредитной организации.
Расчетными правоотношениями являются правоотношения, возникающие при производстве платежей в бюджеты всех уровней и в государственные внебюджетные фонды.
Договор банковского счета - соглашение, по которому одна сторона (владелец счета) обязуется:
- хранить свои денежные средства на данном счете;
- платить кредитной организации вознаграждение за расчетно-кассовое обслуживание (услуги по совершению операций хранения денежных средств);
- сохранять тайну по операциям и счетам клиента. Основными видами договора банковского счета являются договоры расчетного, текущего и бюджетного счетов.
По расчетному счету производятся операции коммерческого характера, на него поступают доходы и производятся расходы хозяйствующего субъекта по месту нахождения нехозрасчетных подразделений открывается расчетный субсчет. Текущий счет используется для финансирования административно-хозяйственных расходов субъектов, а также на oплату труда, расчетные счета открываются коммерческим юридическим лицам (хозяйственным товариществам и обществам, производственным кооперативам, государственным унитарным предприятиям т. п.).
Текущие счета открываются некоммерческим юридическим лицам (учреждениям, общественным и религиозным организациям и т. д.). Депозитные счета предназначены для хранения свободных неиспользуемых хозяйствующим субъектам денежных средств, а также денежных средств, ему не принадлежащих. В соответствии с законодательством договор банковского счета может быть расторгнут по заявлению клиента в любое время.
По требованию кредитной организации договор банковского счета может быть расторгнут судом в следующих случаях: если сумма денежных средств, хранящихся на счете клиента, минимального размера и не будет увеличена в течение месяца со дня предупреждения об этом; при отсутствии операций по этому счету в течение года, если иное не предусмотрено договором. Расторжение договора банковского счета является основанием для закрытия счета.
2. Безналичные расчеты между хозяйствующими субъектами могут производиться в следующих формах: платежными поручениями, по аккредитиву, чеками, расчеты по инкассо, а также расчеты в иных формах, предусмотренных законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.
Расчеты платежными поручениями производятся как одногородними, так и иногородними получателями.
Платежное поручение - это поручение плательщика обслуживающей его кредитной организации о перечислении определенной суммы со своего счета на счет третьего лица. Платежное поручение — это банковский перевод.
Расчеты по аккредитиву заключаются в том, что кредитная организация (эмитент) по поручению плательщика об открытии аккредитива и в соответствии с его указанием обязуется произвести платежи получателю средств или выплатить, акцептовать или учесть переводной вексель против представленных получателем документов, определенных условиями аккредитива.
Расчеты чеками заключаются в том, что владелец счета (чекодатель) дает письменное поручение обслуживающей его кредитной организации перечислить со своего счета ни счет кредитора (чекодержателя) определенную сумму денежных средств. В ст. 877 ГК РФ содержится легальное определение чека.
Расчеты в порядке плановых платежей применяются при равномерных поставках товаров и оказании услуг.
Расчеты путем перевода через предприятия Министерства связи. Сумма перевода не ограничивается при переводах на имя отдельных лиц пенсий, алиментов, заработной платы, командировочных, авторского гонора своих уполномоченных и в иных случаях.
Расчеты инкассовыми поручениями производятся на основе платежного требования, в котором указывается законодательный акт, предоставляющий взыскателю право на списание средств в бесспорном порядке.
