Страховая деятельность во всем мире находится под контролем государства в связи с большой социальной и экономической значимостью страхования. Указом президента РФ в 1992г. была образована Федеральная служба РФ по надзору за страховой деятельностью. На службу были возложены функции по контролю за соблюдением законодательства, выдачи лицензий, ведение «Единого реестра страховых и перестраховочных организаций», а также «Реестра страховых брокеров». В 1996г. функции службы были переданы Департаменту страхового надзора Минфина, с 2004г. – специальному федеральному органу исполнительной власти Федеральной службы страхового надзора (Росстрахнадзора). К функциям Росстрахнадзора относятся:
1. Лицензирование деятельности субъектов страхового дела, аттестация страховых актуариев, ведение реестров субъектов страхового дела и их объединений.
2. Контроль за соблюдением страхового законодательства, в том числе путем проведения проверок на местах, путем проведения проверок достоверности отчетности, а также проверок обеспечения страховыми компаниями финансовой устойчивости и платежеспособности.
3. Выдача разрешений на участие иностранных инвесторов в деятельности российских страховых компаний, а также на открытие представительств иностранных страховых компаний, перестраховочных и брокерских организаций.
4. Разработка и утверждение нормативных и методологических документов, регламентирующих деятельность субъектов страхового дела.
5. Обеспечение проведения единой государственной политики в области страхования.
В отличие от зарубежных стран российский орган страхового надзора не отвечает по обязательствам страховых компаний, но и не имеет право вмешиваться в оперативную деятельность страховых компаний. Субъекты страхового дела обязаны:
1. Представлять отчетность о своей деятельности и информацию о своем финансовом положении.
2. Соблюдать требования страхового законодательства и исполнять предписания Росстрахнадзора об устранении выявленных нарушений страхового законодательства.
3. Предоставлять по запросу Росстрахнадзора информацию необходимую для осуществления страхового надзора.
Контроль за соблюдением страхового законодательства реализуется Росстрахнадзором через анализ результатов проверок, проведенных на местах, анализ отчетности страховой компании и через проведение лицензирования страховых компаний. Лицензирование страховой деятельности – это контроль со стороны государства за деятельностью страховых компаний через выдачу им лицензий на проведение страховых операций. Лицензия – документ специального государственного органа, разрешающий осуществление указанного в нем вида деятельности в течение определенного времени и на определенных условиях. Лицензия на осуществление страховой деятельности выдается Росстрахнадзором после получения соответствующего заявления страховой компании к которому прилагаются:
1) учредительные документы;
2) документы о государственной регистрации;
3) справка банка об оплаченном уставном капитале;
4) сведения о руководителях страховой компании и главном бухгалтере;
5) аудиторское заключение о достоверности отчетности на последнюю отчетную дату;
6) информация о страховом актуарии;
7) правила страхования с приложением образцов документов;
8) расчеты страховых тарифов с приложением используемой методики актуарных расчетов с указанием источника информации, а также информации о структуре страхового тарифа;
9) положение о формировании страховых резервов;
10) экономическое обоснование осуществления конкретных видов страховой деятельности (бизнес-план).
В процессе деятельности страховых компаний Росстрахнадзор контролирует следующие моменты:
1) страховщиком может быть только юридическое лицо, зарегистрированное в установленной законом организационно-правовой форме;
2) осуществлять страховую деятельность можно только при наличии лицензии;
3) уставный капитал компании должен быть не менее установленного законодательством минимального размера;
а) при осуществлении страховой деятельности иной, чем страхование жизни 30млн. руб.
б) при осуществлении страхования жизни и иных видов страхования или только страхование жизни не менее 60 млн. руб.
в) при проведении исключительно перестрахования не менее 120млн. руб.
4) страховая компания должна иметь страховые резервы, соответствующие объему принятых ею обязательств по договорам страхования;
5) должен выполняться норматив соотношения активов страховой компании и принятых ею обязательств;
6) страховая компания должна иметь систему перестрахования, позволяющую ей обеспечить свою платежеспособность и финансовую устойчивость;
7) ограничивается деятельность страховой компании с участием иностранных инвесторов.
Страховые компании с долей иностранного капитала в уставном капитале более 49% не допускаются к обязательному страхованию, страхованию жизни, страхованию имущественных интересов государственных и муниципальных организаций, а также имущественному страхованию, связанному с выполнением работ в интересах государства.
Вопрос 1.Сущность и задачи актуарных расчётов
Страховой тариф является инструментом солидарной замкнутой раскладки ущерба между страхователями и играет чрезвычайно важную роль в организации страхования. В силу этого при получении страховой компанией лицензии на проведении страховой деятельности, а затем при освоении новых видов страхования в Департамент страхового надзора представляется информация о страховых тарифах, о их структуре и о методиках их расчёта.
Систему математических и статистических методов, используемых в процессе исчисления страховых тарифов, называют актуарными расчётами. Раньше к актуарным расчётам относилось исчисление страховых тарифов только по страхование жизни, смерти и пенсий, но на сегодняшний день это название распространилось и на расчёты по рисковым видам страхования.
Методология актуарных расчётов основывается на теории вероятности, демографии и долгосрочных финансовых исчисленьях. Теория вероятности играет важную роль в силу того, что в основе страховых тарифов лежит вероятность реализации страховых случаев. Данные демографии используются при дифференциации тарифов в зависимости от возраста страхуемых людей. Долгосрочные финансовые исчисления используются для исчисления размеров возможного дохода от инвестирования временно свободных средств страховых резервов.
На сегодняшний день актуарные расчёты позволяют решить следующие задачи:
1.Исчисление математической вероятности наступления страхового случая, определение частоты и степени тяжести последствий как в отдельных рисковых группах, так и в целом по страховой совокупности.
2.Исследование и группировка рисков в рамках страховой совокупности, то есть научная классификация рисков.
3.Математическое обоснование необходимых резервов страховщика, обоснование источников и методов их формирования.
