Получение наличных денег в банке

Получение наличных денег в банке осуществляется по предъявляемому в банк чеку из получаемой в банке денежной чековой книжки.

Форма денежною чека законодательно не установлена. Поэтому каждый банк вправе сам разработать собственную форму чека, сохранив при этом его обязательные реквизиты.

С 2010 г. вводятся в действие денежные чековые книжки нового образца (пись­мо Банка России от 28 октября 2009 г. 132-Т «О денежных чековых книжках»). Учреждения Банка России могут применять имеющиеся в наличии старые бланки денежных чеков, изготовленные ФГУП «Гознак», до их полного использования.

Чековые книжки выдаются представителю организации банком, в котором открыт расчетный счет и заключен договор на расчетно-кассовое обслуживание на основании поданного в банк заявления о выдаче чековой книжки.

Обычно в чековой книжке содержатся 50 страниц, каждая из которых со­стоит из двух частей: собственно чека, подлежащего сдаче в банк, и корешка, который остается в организации.

Ошибки, помарки и исправления при заполнении лицевой стороны чека не допускаются.

Испорченные бланки чеков остаются в чековой книжке (подклеиваются к корешку) и погашаются надписью "Испорчен».

Корешки оплаченных и испорченных чеков, а также испорченные чеки че­кодатель обязан хранить не менее трех лет.

Денежная чековая книжка хранится в сейфе у главного бухгалтера.

Чек заполняется от руки чернилами или шариковой ручкой любого цвета, кроме желтого, красного и зеленого, и одним почерком, т.е. одним человеком.

Наименование чекодателя, т.е. владельца расчетного счета и чековой книж­ки, и номер счета чекодателя проставляются при получении книжки в банке от руки либо оттиском штампа организации одновременно на всех чеках.

В строке «Чек ...на...» указывается сумма (цифрами), на которую выписы­вается чек. При этом свободные места впереди и после суммы рублей должны быть прочеркнуты двумя линиями.

В следующей строке указывается место (в некоторых банках уже бывает за­полнено) и дата выдачи чека. При этом дата выдачи чека указывается следую­щим образом: число — цифрами, месяц — прописью, год — цифрами.

После слова «Заплатите» вписываются фамилия, имя и отчество кассира (сотрудника, на которого выдается чек) в дательном падеже, свободное место прочеркивается двумя линиями.

В следующей строке указывается прописью сумма, которую следует полу­чить по чеку. Сумма прописью должна начинаться в самом начале строки и с заглавной буквы, свободное место прочеркивается двумя линиями. Отступ даже на несколько миллиметров не допускается. Слово «рублей» должно указывать­ся вслед за суммой прописью без оставления свободного места. Если цифрами сумма в чеке была написана с использованием прочерка в графе для копеек, то запись суммы прописью заканчивается словом «рублей». Если использовалось обозначение 00 копеек, то его следует применять в сумме прописью: «Семнад­цать тысяч четыреста рублей 00 копеек».

Чек подписывают сотрудники организации-чекодателя, имеющие право первой и второй подписи, обязательно чернилами или шариковой ручкой.

Фамилии и подписи этих сотрудников должны быть зафиксированы в кар­точке с образцами подписей и оттиски печати. Обычно первая подпись при­надлежит руководителю организации как распорядителю кредитов, а вторая — главному бухгалтеру. Чтобы не приостанавливать финансовую деятельность организации в их отсутствие, можно указать в карточке по две первых и две вторых подписи. Например:

Первая подпись — директор,

зам. директора.

Вторая подпись — главный бухгалтер.

зам. гл. бухгалтера.

В левом нижнем углу лицевой стороны чека ставится печать организации, оттиск которой также зафиксирован в карточке. Печать не должна заходить за границы предназначенного участка.

На оборотной стороне в таблице указываются цели расхода получаемых денежных средств (в виде соответствующих им символов), а также ставятся подписи сотрудников организации-чекодателя (имеющих на то право). Далее следует подпись кассира (получателя средств) о получении на руки указанной в настоящем чеке суммы.

Нижняя часть оборотной стороны предназначена для проставления отметок, удостоверяющих личность получателя. Бухгалтер, выписывающий чек, вписывает в соответствующие строки паспортные данные лица, которому доверено получать деньги по данному чеку в расходной кассе операционного отдела банка.

Место под нижней горизонтальной чертой служит для пометок работников банка по проверке, распоряжению об оплате и непосредственно оплате наличных через расходную кассу операционного отдела банка.

Корешок остается в чековой книжке, являясь подтверждением использования чека на определенную сумму. Лицевая сторона корешка заполняется при выдаче документа на руки кассиру организации.

На ней указываются:

сумма к получению наличными в банке;

дата выдачи чека кассиру;

фамилия и инициалы кассира (получателя денежных средств).

Лицевая сторона корешка должна быть подписана первой и второй подписью сотрудников организации-чекодателя, а также кассиром получателем, с проставлением даты получения.

Кассир предъявляет заполненный чек операционисту банка, который проверяет его достоверность (правильность оформления). Если замечаний по оформлению нет, операционист вырезает контрольную марку в правом верхнем углу и отдает ее получателю, а сам чек передает для оплаты в кассу банка.

Получатель денег предъявляет кассиру банка документ, удостоверяющий личность, отдает контрольную марку и называет общую сумму к получению.

Кассир банка сверяет названную сумму с указанной в чеке. Затем приклеивает контрольную марку на специальное место на лицевой стороне чека и выдает наличные получателю, который, в свою очередь, проверяет выданную сумму здесь же в расходной кассе банка.

Порядок получения наличных с расчетного счета в разных банках может различаться. В некоторых банках следует заказать наличные заранее лично или по телефону, в других банках чек надо сдать операционисту накануне получения денежных средств.

Полученные в банке деньги приходуются в кассу организации приходным кассовым ордером (ПКО), после чего на оборотной стороне корешка чека проставляются номер и дата ПКО. Эта отметка подписывается главным бухгалтером.

Особо следует обратить внимание на два момента:

на корешке чека, в ПКО, его квитанции и в кассовой книге должна быть одна и та же дата;

первая и вторая подписи на лицевой и оборотной сторонах чека должны быть одни и те же.

Кассир ЗАО «Фрегат» Воронова Т.Н. 4 августа 2011 года получила по чеку в банке 65 000 руб. на заработную плату за июль, 3 500 руб. на оплату больничного листа, 8 000 руб. на командировочные расходы.