Организация учетной работы

Выводы по лекции

Заключение

Вопрос. Содержание кредитного договора

2.1. Необходимость и практика заключения кредитных договоров

Рыночная экономика - это экономика договорных отношений меж­ду равноправными и равноответственными партнерами. На кредитном рынке в договорные отношения вступают банки и хозорганы как кре­диторы и заемщики. Они оформляют кредитный договор. Отношения между кредитором и заемщиком, их связь друг с другом являются отношениями двух субъектов воспроизводства, которые выступают, во-первых, как юридические самостоятельные лица, во-вторых, как обеспечивающие имущественную ответственность друг перед другом, в-третьих, как субъекты, проявляющие взаимный экономический ин­терес друг к другу. Исходя из этого кредитный договор относится к типу хозяйственных договоров. Особенностью договорных отношений в сфе­ре кредита является то, что один и тот же субъект может выступать од­новременно и как кредитор, и как заемщик; кредитор и заемщик могут меняться местами.

Кредитный договор является важнейшим документом, определяющим права и обязанности участников кредитной сделки. В нем содержатся экономическая и юридическая ответственность сторон. Строго определенной формы кредитного договора, рекомендуемой коммерческим банкам Центральным банком РФ, не существует. В таких странах, как Германия, Австрия, рекомендованы типовые формы кредитного договора как с юридическими, так и физическими лицами. Во Франции такая ти­повая форма разработана исключительно для индивидуальных заемщиков, полагая, что банковская практика настолько многообразна, что рекомендовать какую-то единую модель кредитного соглашения не представляется возможным.

И тем не менее кредитный договор имеет вполне определенный остов, вокруг которого строится вся схема соглашения. Разумеется, он фиксирует полное наименование участников, их юридические адреса; предмет договора, сумму, срок, порядок погашения, процентную ставку, размер комиссионных, обеспечение и гарантии. В целом достаточно точ­но определяются условия кредитования. Особое значение придается кредитным оговоркам, дающим право банку в случае задержки платежа, несоблюдения договорных условий реализовать свое право на возвра­щение кредита и уплаты процента за счет ресурсов и имущества как са­мого клиента, так и его гарантов.

Специальные разделы посвящены обязанностям как клиента, так и банка.

С 1988 г. банковская система (после более чем пятидесяти­летнего перерыва) вернулась к практике заключения кредитных до­говоров с хозяйственниками. Это было обусловлено переходом как всех отраслей хозяйства, так и самой банковской системы на самофи­нансирование, а впоследствии и на рыночные условия хозяйство­вания.

Согласно ГК РФ кредитный договор является разновидностью до­
говора займа. В соответствии со ст. 819 ГК РФ «по кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить получен­ную денежную сумму и уплатить проценты на нее». Кредитный договор должен быть заключен в письменной форме. Несоблюдение письменной формы влечет недействительность кредитного договора. Такой до­говор считается ничтожным (ст. 820 ГК). В соответствии со ст. 432 ГК
договор считается заключенным, если между сторонами достигнуто соглашение по всем существенным условиям договора. В кредитном до­говоре к ним относятся: предмет договора, цель кредита, его размер, срок возврата, условия выдачи и погашения, процентная ставка за пользование им, способы обеспечения кредитного обязательства. Ис­ходя из этого строится структура, а также содержание кредитного договора.

2.2. Разделы кредитного договора

Современный кредитный договор, как правило, содержит следующие разделы:

I. Общие положения.

П. Права и обязанности заемщика.

III. Права и обязанности банка.

IV. Ответственность сторон.

V. Порядок разрешения споров.

VI. Срок действия договора.

VII. Юридические адреса сторон.

В I разделе кредитного договора указываются: наименование дого­варивающихся сторон; предмет договора — вид кредита, его сумма, срок, цель, процентная ставка; условия обеспечения исполнения обязательств по кредиту (залог, гарантия, поручительство); порядок выдачи и пога­шения кредита, а также порядок начисления и уплаты процентов за кре­дит (за срочный и просроченный).

Права и обязанности заемщика и кредитора (II и III разделы до­говора) вытекают из действующего законодательства, а также опре­деляются особенностями каждой конкретной кредитной сделки, си­туацией на рынке кредитных ресурсов, кредитоспособностью заем­щика.

Так, в частности, предприятие-заемщик может предусматривать для себя в кредитном договоре следующие права:

- требовать от банка предоставления кредита в объемах и в сроки, пре­дусмотренные договором;

- обратиться в банк с необходимыми обоснованиями и расчетами для внесения изменений в условия договора;

- досрочно погасить задолженность по ссуде (полностью или час­тично);

- расторгнуть договор при несоблюдении банком его условий или по своим экономическим соображениям;

- требовать пролонгации срока договора по объективным причинам, а также снижения процентной ставки в связи со снижением ставки рефи­нансирования ЦБ РФ или при изменении экономических условий своей деятельности;

- переуступать или передавать целиком или частично свои права и обя­зательства по кредитному договору;

- производить уплату процентов за пользование кредитом и осуще­ствлять погашение кредита с любого иного своего счета, в том числе открытого в другом банке.

Банк вправе:

- производить проверку обеспечения выданного кредита, в том числе на месте (у заемщика), и целевого использования кредита;

- прекращать выдачу новых ссуд и предъявлять ко взысканию ранее выданные при нарушении заемщиком условий кредитного договора, а также при выявлении случаев недостоверности отчетности, запущенно­сти в бухгалтерском учете, неоднократной задержки уплаты процентов за кредит; ухудшении его финансового состояния;

- взимать с заемщика при пролонгации кредита соответствующее ко­миссионное вознаграждение и требовать документальное обоснование причин пролонгации договора;

- переуступить полностью или частично с согласия (или без согласия) заемщика свои права по договору одному или нескольким банкам или иным кредитным учреждениям (правопреемникам);

- пересматривать в одностороннем порядке процентные ставки за пользование кредитом в случае изменения уровня процентной ставки ЦБ РФ, нормы обязательных резервов, депонируемых коммерческими банками в ЦБ РФ, уровня инфляции национальной валюты;

- производить начисление и взыскание компенсации за неиспользованный кредит (в случае официального отказа заемщика от кредита или
его части в течение срока действия договора).

Заемщик обязуется:

- использовать выданный кредит на цели, предусмотренные в договоре;

- возвратить предоставленный кредит в обусловленный договором
срок;

- своевременно уплачивать банку проценты за пользование кредитом (либо предоставить банку право взыскивать своим распоряжением со счета заемщика денежные средства в счет погашения задолженности по кредиту и начисленным процентам);

- предоставить банку право в день наступления очередных платежей по кредиту и начисленным процентам использовать всю выручку, ос­тавшуюся на его счете после осуществления первоочередных платежей по действующему законодательству, на оплату расчетного документа (распоряжения) банка;

- своевременно представлять баланс и другие документы, необходи­мые банку для осуществления контроля за ссудой;

- обеспечить достоверность представляемых в банк данных для полу­чения кредита и последующего контроля за его использованием;

- предоставлять кредитору доступ к первичным отчетным и бухгал­терским документам по его. требованию по вопросам, касающимся вы­данного кредита;

- допускать представителей банка во все свои помещения для осуще­ствления контроля за выполнением своих обязательств по кредитному договору и договору залога;

- представлять кредитору сведения о всех полученных и планируемых к получению у третьих лиц кредитах;

- заблаговременно информировать банк о предстоящем изменении организационно-правовой формы или другой реорганизации;

- при реорганизации или ликвидации незамедлительно погасить за­долженность по кредиту с полной оплатой процентов независимо от договорного срока погашении кредита.

Обязанности банка по кредитному договору заключаются в следующем:

- предоставить кредит заемщику в объемах и в сроки, предусмотрен­ные в договоре;

- информировать заемщика о фактах и причинах досрочного взыска­ния банком кредита;

- ежемесячно в срок до _______ начислять проценты за предос­тавленный клиенту-заемщику кредит и уведомлять его об этом для получения в свой адрес платежа по процентам;

- информировать заемщика об изменениях в нормативных докумен­тах по вопросам кредитования и расчетов, вносимых по решению ЦБ РФ, органов власти и управления.

За нарушение условий кредитного договора в IV разделе предусмат­ривается ответственность сторон, в том числе и имущественная.

Так, банк за нарушение заемщиком взятых на себя обязательств мо­жет приостанавливать дальнейшую выдачу кредита, предъявлять его к досрочному взысканию, сокращать сумму предусмотренного к выдаче по договору кредита, увеличивать процентную ставку по нему и т.д. За­емщик может потребовать от банка возмещения убытков, возникших вследствие непредставления ему совсем или предоставления в непол­ном объеме предусмотренного по договору кредита (в размере не более пени, уплачиваемой предприятием своим контрагентам по хозяйствен­ным договорам). В то же время сам заемщик в случае неполного исполь­зования выделенного ему банком кредита уплачивает последнему неус­тойку в размере платы банком за привлеченные кредитные ресурсы и недополученной маржи в отчетном периоде. При всем этом необходи­мо иметь в виду, что неизбежность и неотвратимость наказания за не­выполнение взятых на себя по договору обязательств не означают, что субъекты кредитных отношений не имеют права на взаимные всевоз­можные льготы и поощрения по условиям его выполнения.

В качестве дополнительных условий к кредитному договору могут выступать, например, требования банка к заемщику: без согласия до погашения кредита по данному договору не давать взаймы; не высту­пать поручителем по обязательствам третьих лиц, а также индоссантом, не продавать и не передавать в любую форму собственности своих ак­тивов, а также не передавать их в залог в качестве обеспечения по ссу­дам других кредиторов; не допускать слияния или консолидации с дру­гими предприятиями.

В условиях рыночных отношений хозяйствующие субъекты свобод­ны в выборе банков для полного удовлетворения своих потребностей в заемных средствах. Клиент не закрепляется за банком, как было до се­редины 80-х гг. Кроме того, он имеет право пользоваться ссудами одно­временно в нескольких банках или кредитных учреждениях.

2.3. Этапы заключения кредитного договора

Заключение кредитных договоров проходит несколько этапов.

1. Формирование содержания кредитного договора клиентом-заемщиком (вид кредита, сумма, срок, обеспечение и т.д.).

2. Рассмотрение банком представленного клиентом проекта кредитного договора и составление заключения о возможности предоставле­ния кредита вообще и об условиях его предоставления в частности (при положительном решении вопроса). На этом этапе банки определяют: а) кредитоспособность потенциальных заемщиков, т.е. способность их своевременно вернуть ссуду. Проверка кредитоспособности является предпосылкой заключения кредитного договора. Банк в процессе этой работы реализует предоставленное ему рыночными условиями хозяй­ствования право на выбор субъекта кредитной сделки, сообразуясь со своими экономическими интересами; б) свои возможности предоставить кредит хозорганам в требуемых ими суммах исходя из имеющихся в на­личии кредитных ресурсов, возможностей их увеличения за счет своей депозитной и процентной политики, привлечения межбанковских кре­дитов, рефинансирования в ЦБ РФ и т.д.

3. Совместная корректировка кредитного договора клиентом и бан­ком до достижения взаимоприемлемого варианта и представления его на рассмотрение юристов.

4. Подписание кредитного договора обеими сторонами, т.е. прида­ние ему силы юридического документа.

За подписанием кредитного договора следует предоставление хозоргану кредита в установленные сроки и в объеме, предусмотренном в до­говоре, а затем последующий контроль банка за соблюдением условий кредитного договора, но главным образом за своевременным возвра­том выданного кредита.

Заемщики - юридические лица, не выполняющие своих обязательств по своевременному возврату банковских ссуд, могут быть признаны в порядке, установленном Законом РФ «О несостоятельности (банкрот­стве) предприятий», неплатежеспособными (банкротами).

В частности, в зависимости от состояния должника банк-кредитор вправе ходатайствовать перед арбитражным судом либо о назначении внешнего управления имуществом должника, либо о его санации, либо о применении к должнику ликвидационных процедур.

Вывод по второму вопросу. Таким образом, кредитный договор представляет собой основной документ, регулирующий взаимоотношения участников кредитной сделки. Содержание кредитного договора должно отражать все стороны и особенности порядка выдачи и погашения ссуды.

Порядок выдачи ссуд выступает одним из основных направлений деятельности банка. От того, насколько соответствует процедура выдачи кредита интересам банка и клиента, сложившейся практике, особенностям и пр., во многом зависит успех деятельности банка в целом.

Содержание кредитных отношений должно отражаться в составленном в соответствии с законодательством кредитном договоре.