З метою зниження кредитного ризику визначають рейтинг кредиту за допомогою системи балів та системи фінансових коефіцієнтів.
Система балів передбачає визначення балів за такими параметрами:
— призначення і сума кредиту;— фінансовий стан позичальника;
— строк і схема погашення боргу;— кредитна інформація про позичальника;— застава;— взаємовідносини позичальника з банком;
— ціна кредиту.
По кожному з цих параметрів визначається кількість балів від 1 (найменше) до 9 (найбільше).
Залежно від загальної суми балів кредити класифікують:
— найкращі;— високої якості;— задовільні;— граничні;— гірше граничних;— критичні (втрати).
У світовій практиці виділяють п'ять груп фінансових коефіцієнтів:
— ліквідності;— ефективності, або активності;— фінансового лівериджу;— операційні та прибутковості;— ринкові.
Ці коефіцієнти служать показниками того, що думають інвестори про минулу діяльність компанії та перспективи її розвитку.
Згідно з оцінкою фінансового стану позичальника та перспектив його розвитку кредити слід відносити до таких категорій:
клас А - фінансова діяльність дуже добра і дає змогу погашати основну суму кредиту і проценти за ним у встановлені строки;
клас Б - фінансова діяльність добра, але немає можливості підтримувати її на цьому рівні протягом тривалого часу;
клас В - фінансова діяльність задовільна, але спостерігається чітка тенденція до погіршення;
клас Г- фінансова діяльність погана і спостерігається її чітка циклічність протягом коротких періодів часу;клас Д - фінансова діяльність свідчить про збитки і очевидно, що ні основна сума кредиту, ні проценти за ним не можуть бути сплачені.
