Надання кредитів є основною економічною функцією комерційних банків, яка здійснюється для фінансування споживчих та інвестиційних цілей підприємств, фірм, фізичних осіб та державних організацій. Від того, наскільки добре банки реалізують свої кредитні функції, багато в чому залежить економічний стан регіонів, що ними обслуговуються, оскільки банківські кредити сприяють появі нових підприємств, збільшенню кількості робочих місць, будівництву об'єктів соціального та культурного призначення, а також забезпечують економічну стабільність.
Кредити становлять близько 60% всіх активів банку і забезпечують 2/3 усіх доходів. Вони є найбільш прибутковою, але й найбільш ризиковою частиною банківських активів.
Кредитна операція - це договір щодо надання кредиту, який супроводжується записами у банківських рахунках, із відповідним відображенням у балансах кредитора і позичальника. Отже, проведення банком кредитної операції зумовлене добровільним бажанням надати в тимчасове користування вільні кошти позичальнику, тобто надати банківський кредит.
Щодо сутності кредитної операції банку, то проведення їх проведення являє собою рух позикового капіталу, який надається банком позичальнику за плату на певних умовах, якими є принципи банківського кредитування. Кредитна операція відображає економічні відносини між кредиторами-позикодавцями (комерційними банками) і суб’єктами кредитування (позичальниками), якими можуть бути юридичні або фізичні особи.
2. Умови виникнення кредитної угоди між банком і позичальником.
Для виникнення кредитної угоди слід дотримуватись таких умов: Умови кредитування:
1. Кредити можуть надаватись у межах наявних вільних ресурсів банку.
2. Про кожен великий кредит (більший 10% власного капіталу банку) банк повідомляє НБУ.
3. Кредит видається за умови надання клієнтом у банк кредитної заявки.
4. Загальний розмір кредитів банку з урахуванням 100% позабалансових зобов'язань та врахованих векселів одного позичальника, не може перевищувати 25% власного капіталу банку.
5. Загальний розмір великих кредитів з урахуванням 100% позабалансових зобов'язань, виданих банком, не може перевищувати 8-кратного розміру власного капіталу банку.
Обидва нормативи (п. 4 та п. 5) встанов НБУ.
6. При кредитуванні позичальника банк повинен дотримуватися економічних нормативів регулювання банківської діяльності та вимог НБУ щодо формування обов'язкових страхових резервних фондів.
7. Рішення про надання кредиту повинно прийматися в банку колегіальне, тобто затверджуватися кредитним комітетом (комісією) та оформлюватись протоколом.
8. Кредити надаються всім суб'єктам господарювання незалежно від форми власності за умов, що позичальник зареєстрований як суб'єкт підприємництва. Для підтвердження цього позичальник — юридична особа подає до банку:
— статут;— установчий договір;
фізична особа:
— паспорт;— ліцензію.
9. Кредитування здійснюється в межах параметрів, визначених кредитною політикою банку.
Ці параметри знаходять своє відображення в бізнес-плані банку і включають:
а) пріоритетні напрямки кредитування;
б) обсяги кредитів;в) структуру кредитного портфеля;
г) граничний розмір кредиті на одного позичальника;
д) методику оцінки фінансового стану та ін.
10. Кред надаються тільки на комерц засадах із дотриманням:
а) оцінки кредитоспроможності позичальника, фінансової стабільності, ліквідності, рентабельності;
б) кредитуються тільки ті види діяльності позичальника, які передбачені статутом;
в) позичальник повинен мати власне майно і брати участь у фінансув об'єкта, що кредитується, певною сумою влас капіталу (за міжнародними стандартами 30% вл коштів у фінансув кредитного заходу).
11. Банки можуть надавати своїм клієнтам незабезпечені (бланкові) кредити, але тільки в межах власних коштів і лише клієнтам зі стійким фінансовим станом. Інсайдерам незабезпечені кредити видаються в межах 50% номінальної вартості акцій, що перебувають у їх власності.
12. Кожний б розробляє власні полож «Про кредитув
13. Банк не може надавати кредити на покриття збитків клієнтів, на формув та збільшення статут фонду клієнта, на внесення клієнтом коштів до бюджету та позабюдж фондів (за винятком кредитування за пот рахунком), а також підприємств, проти яких поруш справу про банкрутство
Крім того, не надаються кредити підприємствам, у контрактах яких не передбачено страхування можливих втрат від непостачання товарно-матеріальних цінностей.
Заборонена видача кредитів підприємствам, які мають прострочену заборгованість по раніше отриманих позичках (проте це твердження не є абсолютним, можливі винятки).
14. Обов'яз укладання між б і клієнтом кред договор
15.Проведення банком експертизи проекту чи господарської операції, що кредитується, на предмет окупності чи достатності цільових грошових потоків від Їх реалізації.
Для отримання кредиту позичальник звертається до банку. Форма звернення може бути у вигляді листа, клопотання, заявки, заяви. В документах, що надаються позичальником, зазначається необхідна сума кредиту, його мета, строки погашення та форми забезпечення. Якщо розрахунковий рахунок позичальника відкритий в іншому банку, то він надає в банк установчі документи
