Страхування є складовою частиною фінансів, однією з ланок фінансової системи. Специфіка страхування полягає в тому, що на відміну від фінансів, які пов'язані з формуванням, розподілом і перерозподілом прибутків та заощаджень, страхування охоплює лише сферу перерозподілу.
Страхування — це сукупність замкнутих перерозподільних відносин між суб'єктами з приводу формування за рахунок грошових внесків цільового страхового фонду, призначеного для відшкодування можливого збитку, завданого юридичним і фізичним суб'єктам господарювання у зв'язку з наслідками страхових випадків.
Сутність страхування проявляється у його функціях:
• ризикова (перерозподіл вартості у зв'язку з настанням страхових подій);
• попереджувальна (використання частини страхового фонду на зменшення страхового ризику);
• контрольна (строго цільове формування та використання коштів).
2. Організація страхування та характеристика страхових коштів
Життєдіяльність людини, як і підприємницька діяльність в умовах ринку, пов'язана з наявністю постійних ризиків - природних, підприємницьких фінансових. У результаті стихійних лих, падіння ринкової кон'юнктури чи будь-яких інших непередбачуваних обставин фізичним та юридичним особам може бути завдано шкоди чи збитку.
Можливі два варіанти джерел відшкодування збитків:
1) фінансові ресурси, що знаходяться в обігу підприємства чи фізичної особи (цей шлях занадто ризиковий і пов'язаний із скороченням обсягів виробництва або повним припиненням його);
2) спеціальні цільові ресурси — резервні страхові фонди (більш прогресивний).
Другий варіант — створення резервних страхових фондів, які можуть існувати у трьох формах:
• фонди самострахування,
• централізоване страхове забезпечення,
• колективні страхові фонди.
Характерні риси страхової справи:
♦ надійність (високі гарантії відшкодування збитків);
♦ раціональність (ефективне використання тимчасово вільних коштів на фінансовому ринку).
Організація страхової справи базується на виділенні:
• суб'єктів страхування;
• об'єктів страхування.
Основними суб'єктами страхування виступають:
♦ страховик — юридична особа, яка бере на себе зобов'язання щодо створення страхового фонду і виплати з нього страхового відшкодування в разі настання страхового випадку;
♦ страхувальник — юридична чи фізична особа, яка на підставі відповідної угоди зі страховиком сплачує страхові внески до страхового фонду;
♦ застрахований — юридична чи фізична особа, якій належить страхове відшкодування в разі страхового випадку.
Об'єкт страхування — це конкретний майновий інтерес страхувальника або застрахованої особи, пов'язаний із життям, здоров'ям, працездатністю, з володінням, користуванням та розпорядженням майном, із відповідальністю, ризиком, яким може бути завдано шкоди стихійним лихом, нещасним випадком чи іншою страховою подією.
Страхова подія — це подія, передбачена договором страхуванням чи законодавством, яка відбулась і з настанням якої виникає обов'язок страховика здійснити виплату страхового відшкодування страхувальнику або застрахованому.
