русс | укр

Мови програмуванняВідео уроки php mysqlПаскальСіАсемблерJavaMatlabPhpHtmlJavaScriptCSSC#DelphiТурбо Пролог

Компьютерные сетиСистемное программное обеспечениеИнформационные технологииПрограммирование


Linux Unix Алгоритмічні мови Архітектура мікроконтролерів Введення в розробку розподілених інформаційних систем Дискретна математика Інформаційне обслуговування користувачів Інформація та моделювання в управлінні виробництвом Комп'ютерна графіка Лекції


Аналіз грошових коштів позичальника, їх оцінювання і прогнозування.


Дата додавання: 2015-01-08; переглядів: 835.


Вирішуючи питання про надання кредиту, рекомендується розглянути питання про наявність та якість складання клієнтом бюджету надходження та витрат грошових коштів (надалі — бю­джету грошових коштів), який є документом про надходження та витрату грошових коштів у певний період часу.

Аналіз бюджету грошових коштів дає можливість оцінити якість фінансового планування, скласти загальне уявлення про майбутнє фінансове положення клієнта, а також виявити можли­вості отримання ним коштів, достатніх для погашення позики.

У зв'язку з постійними змінами економічних умов слід прово­дити аналіз змінюючого (неперервного) скоригованого бюджету грошових коштів. Перевага змінюючого бюджету полягає в без­перервному послідовному фінансовому плануванні: складається бюджет на січень—грудень, у січні — на лютий—січень і т. д, При цьому клієнт щомісячно вносить корективи в наявний бю­джет, враховуючи звітні дані за минулий період. Аналіз скориго­ваного бюджету фірми дасть можливість банкіру оцінити потен­ціальні можливості клієнта щодо погашення позики.

Бюджет грошових коштів має віддзеркалювати реальну ситу­ацію та викликати почуття довіри. Кожен банк може запропону­вати свою форму бюджету грошових коштів, обов'язкову для за­повнення всіма клієнтами.

Як правило, аналіз грошового потоку передбачає зіставлення притоку та відтоку коштів протягом періоду кредитування, що дає змогу оцінити здатність позичальника повернути позику. Пе­ревищення суми притоку коштів над їх відтоком означає пога­шення боргових зобов'язань у процесі кругообігу фондів.

Елементи притоку кошів за період: *прибуток, отриманий у даному періоді; *амортизація, нарахована за період; * вивільнення коштів із запасів, дебіторської заборгованості, основних фондів, інших активів; *збільшення кредиторської заборгованості; *зростання інших запасів; *збільшення акціонерного капіталу; *залучення нових позик.

Елементами відтоку коштів за період є:

сплата податків, процентів, дивідендів, штрафів і пені;

додаткові вкладення коштів у запаси, дебіторську заборго­ваність, інші активи, основні фонди;

скорочення кредиторської заборгованості;

зменшення інших пасивів; відтік акціонерного капіталу;

погашення позик.

Різниця між притоком і відтоком коштів визначає величину загального грошового потоку. Якщо позичальник має стійке перевищення притоку над відтоком коштів, то це свідчить про його стабільне фінансове становище і платоспроможність.

Коливання величини загального грошового потоку вказує на низьку платоспроможність клієнта. Систематичне ж перевищен­ня відтоку над притоком коштів швидше за все свідчить про не­ платоспроможність потенційного позичальника щодо повернення позичених коштів.

Середня додатна величина загального грошового потоку (пе­ревищення притоку над відтоком коштів) показує, в якому розмі­рі позичальник може погашати боргові зобов'язання. На основі співвідношення величини загального грошового потоку і розміру боргових зобов'язань клієнта визначається клас платоспромож­ності позичальника:

Загальний грошовий потік Коефіцієнт платоспроможності = Загальний грош потік/Боргові зобов'язання

Нормативні рівні цього співвідношення: 0,75; 2 клас — 0,50; 3 клас — 0,30; 4 клас—0,25; 5 клас — 0,20.



<== попередня лекція | наступна лекція ==>
Показники, що характеризують платоспроможність позичальника. | Класифікація активів позичальника за ступенем ліквідності.


Онлайн система числення Калькулятор онлайн звичайний Науковий калькулятор онлайн