В реалізований облік руху готівкових і безготівкових грошових коштів підтримується введення та друк платіжних доручень, ПКО і ВКО.
Автоматизовані операції по розрахункам з постачальниками, кредиторами, покупцями, дебіторами і підзвітними особами, внесення готівки на розрахунковий рахунок і отримання готівки за грошовим чеком, придбання і продаж іноземної валюти, виплаті зарплати, перерахуванню податків і внесків за заробітною платою.
Облік розрахунків з контрагентами можна вести в гривнях і іноземній валюті. Курсові різниці розраховуються автоматично. Розрахунки з контрагентами можна вести згідно договору або з вказівкою конкретних документів. Спосіб ведення розрахунків визначається окремо для кожного договору.
Ведення обліку фінансово-розрахункових операцій слід розподілити на такі основні групи, що мають свої особливості ведення обліку та визначений перелік облікових документів і регістрів:
- Облік готівки і безготівкових грошових коштів, які відображаються на синтетичних рахунках 30 «Каса», 31 «Рахунки в банках» та ін. На цю групу покладається забезпечення повного, достовірного і своєчасного обліку готівки і коштів та дієвого контролю за дотриманням касової і розрахункової дисципліни, а також за наявністю грошей, їх зберіганням і правильним використанням.
- Облік кредитів банків і фінансування підприємства, які здійснюються на синтетичних рахунках 60 «Короткострокові позики», 50 «Довгострокові позики» та інші. Основні завдання цієї групи – своєчасний і достовірний облік по розрахунках з банками за одержані позики або кредити, а також облік і контроль за фінансуванням капітальних вкладень тощо.
- Облік розрахунків з контрагентами на синтетичних рахунках 63 «Розрахунки з постачальниками та підрядниками», 36 «Розрахунки з покупцями та замовниками» та ін. Основними завданнями цієї групи є повний, своєчасний та достовірний облік і контроль за всіма видами розрахунків з різними підприємствами й організаціями.
- Облік розрахунків з бюджетом, фондами соціального страхування та пенсійним фондом для ведення якого використовуються рахунки 64 «Розрахунки за податками й платежами», 65 Розрахунки за страхуванням». Основне завдання цієї групи – повний, своєчасний та достовірний облік і контроль за всіма видами розрахунків у розрізі окремих платежів.
- Облік інших розрахунків, для ведення яких використовуються рахунки 37 «Розрахунки з різними дебіторами», 68 «Розрахунки за іншими операціями» та ін. Основним завданням цієї групи являється повний, своєчасний і достовірний облік і контроль за всіма видами розрахунків у розрізі окремих виконаних операцій.
- Облік валютних операцій, пов’язаних з придбанням та продажем іноземної валюти, формуванням та обліком курсових різниць. Основними завданням цієї групи являється повний, своєчасний і достовірний облік і контроль за всіма валютними активами підприємства та валюто обмінними операціями.
ТЕМА: Ведення обліку фінансово-розрахункових операцій з допомогою програми «1 С: Бухгалтерія»
