Кожне підприємство має в своєму розпорядженні запаси матеріальних цінностей: товарів, тари, сировини, палива, МШП і т.д.
Більша частина цих матеріальних цінностей надходить від постачальників.
Облік розрахунків з постачальниками ведеться на рахунку 631 в розрізі контрагентів та замовлень.
Якщо постачальник новий, то зручно почати з введення відомостей про нього в довідник «Контрагенти».
Контрагент – це загальне поняття, в яке включені організації та фізичні особи, які являються діловими партнерами організації (покупці, постачальники і т. д.).
Відкриваємо форму списку довідника «Контрагенти» (меню «Підприємство» - «Контрагенти»).
В формі списку відкриваємо групу «Постачальники». Якщо такої групи в довіднику «Контрагенти» немає, то створюємо таку групу за допомогою кнопки («Створення нової групи») на командній панелі форми списку.
Створюємо новий елемент довідника «Контрагенти» натисканням на кнопку («Добавити») – в результаті на екрані комп’ютера відкриється пуста форма елемента довідника «Контрагенти». Цю форму потрібно буде заповнити відомостями про нового постачальника.
В верхній частині форми елемента заповнюємо поле «Найменування» - сюди вносимо коротке найменування контрагента без лапок.
На закладці «Загальні» заповнюємо поля відомостей з розрахунку, виписаного постачальником: повне найменування контрагента (в цьому вигляді воно потім буде відображатися в документах), коди ЕДРПОУ, ІПН, Номер свідоцтва платника ПДВ.
Переходимо на закладку «Контакти». Тут вносимо відомості про юридичну адресу постачальника.
Закладка «Рахунки і договори» має дві табличні частини: «Банківські рахунки» та «Договори контрагентів».
В табличну частину «Банківські рахунки» вносяться відомості про банк та поточний рахунок, зазначені в рахунку постачальника.
В табличну частину «Договори контрагентів» по умовчанню вже буде підставлений запис про основний договір з контрагентом – відомості про договір необхідний системі для обліку та правильного заповнення документів, навіть якщо реально договір з контрагентом не заключний. Подвійним клацанням миші по запису про договір відкриваємо форму договору з контрагентом. В цій формі змінюємо найменування договору на «Постачання по рахунку». Зазначаємо найменування типу цін: «закупівельна» (це найменування може вимагатися попередньо ввести в меню «Підприємство» - «Товари (матеріали, продукція, послуги)» - «Типи цін номенклатури»). Інші реквізити договору залишаємо установленими по умовчанню.
Закриваємо всі відкриті форми зі збереженням введеної інформації (натискаючи на кнопку «ОК»на тих формах, де є така кнопка).
При реалізації ТМЦ найважливішим показником є товарооборот. Під оптовим товарооборотом розуміють продаж ТМЦ однією організацією іншій для наступного продажу.
Для обліку прибутків від реалізації ТМЦ використовують рахунок 70 «Дохід від реалізації» в розрізі діяльності.
Для відображення в обліку собівартості реалізованої продукції використовують рахунок 90 «Собівартість реалізації», на якому відображаються витрати, пов’язані з купівлею.
В кінці місяця С-до по рахунках 7-го і 9-го класу відображається по рахунку 79, де можна визначити остаточний результат.
При реалізації ТМЦ на підприємстві виникають розрахунки з покупцями і замовниками. Для ведення таких розрахунків призначений рахунок 361 в розрізі контрагентів і замовників.
