Вести або не вести аналітичний облік номенклатури по партіям, установлюється в діалозі «Налаштування параметрів обліку» на закладці «Запаси» (меню «Підприємство» - «Налаштування параметрів обліку»).
На закладці «Запаси» даної форми установлюються слідуючі налаштування:
- прапор «Дозволяється списання запасів при відсутності залишків по даним обліку» заповнюється, якщо реалізація товарно-матеріальних цінностей здійснюється до їх фактичного оприбуткування на баланс організації. Установив прапор, потрібно пам’ятати, що перед закриттям місяця потрібно ввести в інформаційну базу всі документи оприбуткування та проконтролювати дотримання хронології вводу прибуткових і видаткових документів;
- ознаки ведення партіонного обліку, складського обліку та сумового обліку по складам;
- ознака необхідності обліку повернутої тари установлюється, якщо хоча б одна організація підприємства веде облік повернутої тари.
При установці прапорця «Вести партіонний облік» в плані рахунків на рахунках бухгалтерського обліку, передбачаючи аналітичний облік по субконто «Номенклатура» (рахунки 20 «Матеріали», 28 «Товари», 26 «Готова продукція» і т.д.) автоматично буде установлено субконто «Партії».
Ведення партіонного обліку має сенс, якщо в обліковій політиці хоча б однієї організації установлений спосіб оцінки вибуваючи матеріально-виробничих запасів (МВЗ) по FIFO (меню «Підприємство» - «Облікова політика організацій»). В цьому випадку «1С: Бухгалтерія 8 для України» примусово установить режим «Вести партіонний облік» для відповідного виду обліку (якщо він до цього не був установлений) з описуваними вище наслідками.
При знятті зазначеного прапорця субконто «Партії» буде автоматично знято з цих рахунків. Вся інформація про партії в проведеннях при цьому буде згублена, тому для відміни ведення аналітичного обліку по партіям потрібно підходити відповідально.
Вести або не вести аналітичний облік номенклатури по місцям збереження – це також установлюється в діалозі «Настроювання аналітичного обліку» прапорцем «Вести складський облік» (меню «Підприємство» - «Настроювання параметрів обліку»).
Рекомендується настроїти ведення аналітичного обліку по місцям збереження перед початком ведення обліку в конфігурації.
При установленому прапорці «Вести складський облік» в бухгалтерському обліку на рахунках, які мають аналітичний облік по субконто «Номенклатура» (20 «Матеріали», 28 «Товари», 26 «Готова продукція» і т.д.), буде автоматично установлено субконто «Склади».
При знятті прапорця буде придбано субконто «Склади» з цих рахунків. При цьому вся інформація про склади в проведеннях буде згублена.
По складам може вестись або тільки кількісний облік, або кількісний та сумовий облік. Остання властивість установлюється прапорцем «Вести сумовий облік по складам». Ведення кількісного обліку без сумового має сенс, тільки якщо не ведеться партіонний облік. При веденні партіонного обліку або потрібно вести кількісний і сумовий облік по складам, або зовсім не вести облік по складам.
В залежності від настроювань облікової політики вибуття запасів організації оцінюється по середній вартості або методом FIFO.
При виборі методу «Посередній», на протязі місяця запаси списуються по «середній слизької», тобто по середній вартості запасу на момент списання. В випадку, якщо організація веде облік по «середній за період», при закритті періоду повинна бути виконана дія «Корегування фактичної вартості номенклатури» документу «Закриття місяця». В випадку, якщо організація веде облік по «середній слизькій», цю дію виконувати не потрібно.
При списанні запасів методом FIFO, партія списання визначається автоматично в хронологічному порядку.
В випадку, якщо організація обліковує запаси по ідентифіцированій вартості, в настроюваннях облікової політики повинен бути вибраний метод списання FIFO. При списанні запасів партія списання визначається користувачем. Для цього потрібно налаштувати видимість колонки «Документ оприбуткування». Після цього в колонці «Документ оприбуткування» потрібно вибрати одну з партій, залишки по якій є на складі (складах) підприємства.
