Документ “Авансовий звіт” це багато цільовий документ. За допомогою нього можна оформити як операцію по розрахунках з підзвітними особами, так і операції оприбуткування ТМЦ (МБП), об’єктів ОС, інших матеріальних і нематеріальних активів за національну валюту від підзвітної особи.
“ Прибуткова накладна” з увімкнутим прапорцем “Через підзвітну особу” та справжній документ, реєструючи прибуткові документи, реєструючи прибуткові ТМЦ, та інших перерахованих об’єктів від
підзвітної особи відображають дві різні господарські операції, які оформлюються в обліку різним набором проводок.
В першому випадку відбувається часткове чи повне закриття взаємо розрахунків з постачальниками через списання сум, видані підзвітній особі, в іншому випадку – просто списання сум з підзвітної особи.
Реквізити шапки документів слід заповнити в наступній послідовності:
Ø Вибором з довідника “Співробітники” вказати підзвітну особу, по якій формують “Авансовий звіт” (виповнюється ТМЦ, МБАП, ОЗ та ін матеріальних і нематеріальних активів);
Ø Вказати валюту авансового звіту, в якому вказується суми витрат підзвітної особи;
Ø Ввести курс валюти по відношенню до гривні;
Ø Вибір з довідника “Податки та відрахування” визначити ставку ПДВ для справжнього документа;
Ø Вказати те місце зберігання, в якому буде виконане оприбуткування ТМЦ
від підзвітної особи.
В табличній частині документа вказується наступна інформації:
Ø Дати початку і кінця, використовується в основному в печатних формах звітів про витрати на відрядження;
Ø Бух рахунок, на який повинно бути віднесена поточна заробітна плата (на якому ведеться облік оприбуткування об’єкта, для НА бути вказано відповідних субрахунків рахунку 15)
Ø Аналітика обраного рахунку може бути елемент довідника “ТМЦ”, “Види затрат”, “Інвестиція” – для об’єктів ОЗ, та ін НА.
Ø Якась інформація, про те, за що і по якому документу проведена затрата використовуються в друкованій формі;
Ø Ціна без ПДВ оприбуткованих ТМЦ (ОС, МШП, НМА), для затрат це поле не можливо редагувати;
Ø Сума без ПДВ поточних витрат;
Ø Сума податку на додану вартість. В валютному авансовому звіті це поле заповнювати не слід;
Ø Спільна сума з ПДВ по поточним витратам ;
Ø Ознака проведення чи не проведення строчки документа (шляхом вибору елемента перерахування “Да” „Нет” в реквізиті “Проводить”);
Ø Ознака включення поточних затрат в складі валових витрат ( в реквізиті “Валові доходи” потрібно вибрати “Так”;
Ø Аналітика по валових витратах.
При проведення документа “Авансовий звіт” формують відповідний набір бух. проводок, які відображують або факт підтвердження витрат підзвітної особи оприбуткування ТМЦ, та інших перерахованих об’єктів через підзвітну особу.
Кнопка “Друк!” слугує для отримання печатної форми звіту.
Розглянуто
на засіданні циклової комісії
обліково-фінансових дисциплін
Протокол № ______
від "__" ________ 200_р.
Голова циклової комісії
_________ З.Д.Пагельс
Лекція № 12
ТЕМА: АВТОМАТИЗАЦІЯ ОБЛІКУ ДОХОДІВ, ВИТРАТ І ФІНАНСОВИХ РЕЗУЛЬТАТІВ
План
1. Особливості обліку доходів, витрат і фінансових результатів при використання АРМ.
2. Організація та ведення інформаційної бази.
3. Технологічні операції обробки даних на ПЕОМ, їх характеристика.
ЛІТЕРАТУРА:
1. В.Ф.Ситник. Основи інформаційних систем – Київ : КНЕУ, 1997р
2. Ф.Ф.Бутинець . Інформаційні системи Бухгалтерського обліку. – Житомир : ПП «Рута», 2002 р. стор 507-517
3. О.В. Клименко. Інформаційні системи і технології в обліку. –Київ, «Центр учбової літератури», 2008 р. стор 301-107
Для формування фінансових результатів призначено документ “Фінансові результати”, який формується за допомогою команди “Документы - Прочие - Финансовый результат”.
Цей документ є регламентним та виконує наступні операції:
1. закриття рахунків обліку затрат за елементами (рахунки кл. 8);
2. закриття рахунку обліку загальногосподарських витрат (рахунки 91);
3. визначення фінансового результату діяльності підприємства, тобто закриття всіх рахунків, доходів та витрат (класи 7,9) на відповідні субрахунки (рах. 79).
Кожна з цих операцій відповідає певному періоду (етапу) визначення фінансових результатів підприємства (режиму роботи документа) та задається безпосередньо у реквізиті “Этап определения финансовых результатов” діалогової форми.
Роздивимось більш детально специфіку роботи документу на кожному етапі визначення фінансових результатів.
При встановленому режимі “Закрытие элементов затрат” здійснюється списання сальдо рахунків класу 8 по елементам затрат на рахунках , які вказані для кожного елементу (вида затрат) у формі елемента довідника “Виды затрат”.
При цьому, якщо рахунок, який закривається в довіднику на вказаний, то списання сальдо по ньому не відбувається.
Режим “Закрытие общепроизводственных затрат” реалізує закриття рахунку 91”загально виробничі витрати”, тобто робиться розподіл суми загальногосподарських витрат між рахунками обліку собівартості продукції (рахунок 23) та рахунком обліку собівартості реалізації готової продукції (рахунок 901).
Для реалізації алгоритму розподілу використовують такі параметри:
Ø нормальна база розподілу;
Ø поточна база розподілу;
Ø нормальна сума постійних витрат, головної книги, “Шах матки” тощо.
Стандартні бухгалтерські звіти дозволяють здійснювати аналіз накопиченої інформації як для вирішення поточних облікових завдань, так і з метою ухвалення рішень з оперативного управління підприємством.
2 етап – характеризує результати діяльності підприємства у звітному періоді, що цю процедуру реалізують у програмі за допомогою сукупності та к званих регламентованих звітів.
(Для роботи з регламентованими звітами необхідно у головному меню програми вибрати “Отчеты - Регламентированные отчеты”).
До їх складу входять фінансові звіти, що мають цікавість.
Як джерело даних для розрахунку більшості показників у цих звітах використовуватимуть ту саму базу даних, що й для стандартних бухгалтерських звітів.
Ці форми в програмі групуються за кварталами.
Якщо натиснути кнопку “довідка”?
Прочитайте опис до звіту. Такою довідковою інформацією супроводжується кожний документ і звіт.
Для оновлення форм звітності:
1.Відкрийте меню “Отчеты”, виберіть команду “Регламентированные отчеты”
2. Натисніть кнопку “Загрузить”. У вікні, що з’явилось вкажіть збережений файл із новими звітами.
3. Натисніть кнопку “Открыть”. Відбудеться завантаження нових форм звітності.
4. У списку звітів з’явиться нова група “Отчетность за 3 квартал” 2001г.
(Усі звіти можна відкрити через меню “Файл”, вибравши команду “Открыть”).
Для того, щоб почати роботу зі звітом, треба виділити його у списку і натиснути кнопку “Открыть”.
Для перевірки сформованих документів необхідно виконати команду головного меню Журналы - Финансовый результат.
Розглянуто
на засіданні циклової комісії
обліково-фінансових дисциплін
Протокол № ______
від "__" ________ 200_р.
Голова циклової комісії
_________ З.Д.Пагельс
Лекція № 13
ТЕМА: АВТОМАТИЗАЦІЯ ЗВЕДЕНОГО ОБЛІКУ І СКЛАДАННЯ ЗВІТНОСТІ
План
1. Особливості і організація обліку і звітності при використання АРМ.
2. Процес автоматизованої обробки облікової інформації.
3. Характеристика вихідної інформації. Складання звітності на ком’ютері.
ЛІТЕРАТУРА:
1. В.Ф.Ситник. Основи інформаційних систем – Київ : КНЕУ, 1997р
2. Ф.Ф.Бутинець . Інформаційні системи Бухгалтерського обліку. – Житомир : ПП «Рута», 2002 р. стор 518-521
3. О.В. Клименко. Інформаційні системи і технології в обліку. –Київ, «Центр учбової літератури», 2008 р. стор 308-315
Перед формуванням звітності необхідно здійснити списання доходів та витрат на фінансовий результат. Після чого необхідно перевірити рівність підсумків оборотно – сальдової відомості, закриття тимчасових рахунків.
Аналіз діяльності за звітний періоду вартісному виразі можна виконати за допомогою звіту „Оборотно-сальдовая ведомость”.
Для відображення проводок за підсумковими сумами можна скористатися іншими звітами: „Анализ счёта”чи „Карточка счёта”, і вже в них подивитись рух по рахунку, що нас цікавить, проводки, які його викликали, а потім звернутися до журналу операцій і в ньому шукати конкретну операцію або документ.
До комплекту типової конфігурації входить набір регламентованих звітів. Це перш за все , податкові та бухгалтерські звіти, призначені для представлення у різні фонди.
Робота з регламентованими звітами організована наступним чином. Так як регламентовані звіти періодично змінюються у відповідності з нормативними документами, вони не входять у саму конфігурацію, а поставляються у вигляді окремих файлів –зовнішніх звітів.
Користувач може звертатись до регламентованих звітів за допомогою стандартних засобів роботи. Типова конфігурація містить режим перегляду списку звітів і звернення до них. Для виклику режиму роботи з регламентованими звітами потрібно скористатися пунктом меню „Регламентированные отчёты” меню „Отчёты” головного меню програми. На екран видається вікно форми режиму „Регламентированные отчёты”. У верхній частині міститься поле для вибору групи звітів. У постав очному комплекті конфігурації включена тільки одна група регламентованих звітів, тобто звітів за один період. Для звернення до конкретного звіту необхідно обрати потрібну групу і встановити курсор у списку на потрібний звіт. Після цього слід натиснути кнопку "Открыть"або двічі клацнути мишкою у списку звітів на потрібній строчці. При цьому відкривається форма регламентованого звіту, для заповнення якого необхідно натиснути кнопку „Заполнить”
Аналогічно формуються інші форми звітності, що пропонує програма.
Повний список звітів можна знайти: „операции – отчёты”
